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小規(guī)模納稅人，跨年收到暫估發(fā)票怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/27 14:38
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，沒(méi)差異的放以前暫估的分錄后
2023 03/27 14:41
易 老師
2023 03/27 14:41
有差異的就要放差異調(diào)賬分錄后，暫估，一般為：借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款，付款為借：應(yīng)付賬款，貸；銀行存款，票到?jīng)_暫估用紅字借：庫(kù)存商品紅字，貸：應(yīng)付賬款紅字， 你好， 據(jù)發(fā)票記 借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)付賬款
84785027
2023 03/27 14:46
你好，老師，發(fā)票也是跨年的，因?yàn)橹暗陌l(fā)票原本的出納弄丟了，最近才找回來(lái)開(kāi)票記錄
易 老師
2023 03/27 14:53
同學(xué)您好，納稅人丟失發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)后 ,可憑相應(yīng)發(fā)票的其他基本聯(lián)次復(fù)印件,作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證?！?/div>
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