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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我司在22年開票100萬，借：預(yù)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅10 暫估成本70萬 借：庫存商品70 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款70 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸：庫存商品70 23年2月實(shí)際已發(fā)生成本75萬 ，我們應(yīng)該怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)付賬款貸庫存商品70
借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整70
借庫存商品貸應(yīng)付賬款75，借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品75，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整5
2023 03/29 13:13
84784952 
2023 03/29 13:27
這樣做是糾正22年的成本，但這個(gè)機(jī)臺(tái)要在23年發(fā)貨的，22年確認(rèn)收入并暫估成本，當(dāng)時(shí)只是為了增值稅銷售額和利潤(rùn)表的銷售額對(duì)應(yīng)起來，不被納稅稽查，而且這個(gè)機(jī)臺(tái)的實(shí)際成本還沒出來，只是現(xiàn)在實(shí)際發(fā)生成本比當(dāng)時(shí)暫估的成本已經(jīng)多了5萬
郭老師 
2023 03/29 13:29
你好，我上面不是給你調(diào)整了跨年的，修改了納稅調(diào)減5就可以的。
84784952
2023 03/29 13:34
那23年后期如果再發(fā)生成本3萬（總成本78萬），那這3萬的成本是確認(rèn)在23年，但沒有對(duì)應(yīng)的收入
郭老師
2023 03/29 13:38
你好，從第二個(gè)分錄開始往下，第三個(gè)金額填寫78，第四個(gè)金額填寫78，第五個(gè)金額填寫8
你就修改上面的分錄就可以的。
84784952
2023 03/29 13:48
這樣做的話，如果是在匯算清繳前知道實(shí)際發(fā)生的成本，那只要在匯算清繳前修改下年度報(bào)表，再上傳。如果是匯算清繳后，那是要到稅務(wù)局入修改年度報(bào)表？
郭老師
2023 03/29 13:49
你好，賬上可以做這個(gè)匯算清繳的時(shí)候，在明年匯算清繳納稅調(diào)節(jié)按3萬。
84784952
2023 03/29 14:06
今年匯算清繳前實(shí)際發(fā)生75萬，按你的第一個(gè)回復(fù)做？匯算清繳后又發(fā)生3萬，在明年匯算清繳納稅調(diào)減3萬？那憑證呢？
郭老師
2023 03/29 14:08
借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款3萬，匯算清繳，納稅調(diào)減就可以的，只需要做這一個(gè)。
84784952
2023 03/29 14:14
23年實(shí)際發(fā)生成本比22年暫估的一共多8萬啊
郭老師
2023 03/29 14:17
你好，之前已經(jīng)做了5萬了，后期再發(fā)生了3萬，你就不用再做之前的了，直接做到今年就可以的，一個(gè)是匯算清繳錢，一個(gè)是匯算清繳之后不是嗎。
郭老師
2023 03/29 14:17
清掉之后的直接做銀行房款就可以了。
郭老師
2023 03/29 14:17
匯算清繳之后不用做庫存商品了，你這個(gè)庫存商品也不銷售不出去，沒法結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接用銀行存款來做就可以了。
84784952
2023 03/29 14:31
這樣做的話75萬成本和90萬收入是確認(rèn)在22年，但機(jī)臺(tái)是23年才發(fā)貨的，收入和成本不是應(yīng)該確認(rèn)在23年嗎，如果要確認(rèn)在23年，那22年確認(rèn)的收入和成本在23年應(yīng)該怎么做調(diào)整呢
郭老師
2023 03/29 14:33
借應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借庫存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
郭老師
2023 03/29 14:33
這是紅沖2022年的收入，然后再做發(fā)票的，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
郭老師
2023 03/29 14:34
跨年了，都做今年的就可以了，不要做以前年度的了。
84784952
2023 03/29 14:56
但收入在22年開票100萬是正確的，確認(rèn)了收入90萬 稅費(fèi)10萬 ，在23年我們也不去重新開票，沖減22年的90萬收入，再做90萬正的收入，相當(dāng)于沒有收入增加，但成本是增加了8萬的
84784952
2023 03/29 14:57
就是增加的8萬沒有對(duì)應(yīng)的收入
郭老師
2023 03/29 14:58
你好，只要你的收入小于成本就可以的，沒有關(guān)系，也可以不一致的，不一致的納稅調(diào)整就是了。
郭老師
2023 03/29 14:58
這有什么關(guān)系
我就不清不清楚你為什么要紅沖收入，紅沖收入的目的是什么的？
84784952
2023 03/29 15:02
紅充收入的目的是把這個(gè)機(jī)臺(tái)的所得稅納稅年度調(diào)整到23年，因?yàn)闄C(jī)臺(tái)是23年發(fā)貨的，收入和成本不是應(yīng)該確認(rèn)在23年么
郭老師
2023 03/29 15:06
你好，不用動(dòng)，你的收入是正確的，不用動(dòng)，因?yàn)槟阍?022年開了發(fā)票，也就屬于2022年的收入，稅務(wù)局問起來的話就是這么解釋，我們就是在2022年銷售出去的。不能說你2022年虛開的發(fā)票吧。
郭老師
2023 03/29 15:06
你只需要調(diào)整成本就可以的，如果調(diào)整成本那里不明白的話，
求問哪一個(gè)科目沒有看懂？
84784952
2023 03/29 15:06
還有如果不調(diào)整，那23年新增加的成本 沒有對(duì)應(yīng)的收入
郭老師
2023 03/29 15:08
你好，咱沒有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，做的是以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2023 03/29 15:08
以前年度損益調(diào)整沒有對(duì)應(yīng)的收入，不用有對(duì)應(yīng)收入，它是調(diào)整以前年度問題的。
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