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前一任財務(wù)把去年交的增值稅和今年交的增值稅都做成了繳納社保的分錄，我應(yīng)該怎么調(diào)整？去年和今年的分別怎么調(diào)
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你好，繳納社保的分錄怎么做的？
2023 03/30 17:24
84784981 
2023 03/30 17:26
他寫的管理費用-社保，貸銀行存款
郭老師 
2023 03/30 17:28
去年的企業(yè)應(yīng)交稅費未交增值稅貸以前年度損益調(diào)整借以千年度損益調(diào)整待利潤分配，未分配利潤匯算清繳需要納稅調(diào)增。
今年的借應(yīng)交稅費未交增值稅借管理費用社保負數(shù)。
84784981
2023 03/30 17:33
他是已經(jīng)繳納的增值稅怎么要調(diào)增
郭老師
2023 03/30 17:36
你好，調(diào)增的是管理費用社保這個科目。
郭老師
2023 03/30 17:36
增值稅不影響你的損益類，它不影響抵扣所得稅，他是沒法抵扣所得稅，但是你做的他抵扣了所得稅不是嗎。
84784981
2023 03/30 17:39
好的謝謝
郭老師
2023 03/30 17:46
不用客氣，工作愉快。
84784981
2023 03/30 18:04
老師，還有個附加稅忘了說。
郭老師
2023 03/30 18:09
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費附加稅借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整匯算清交。這個納稅調(diào)減。
84784981
2023 03/30 18:11
還要補計提嗎
郭老師
2023 03/30 18:12
你好，之前沒有計提的需要補，計提了就不用管。
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