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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：您們好！ 做了借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)的憑證并結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)，問一下我們?cè)谧黾{稅申報(bào)時(shí)要如何調(diào)整這筆因遞延所得稅所減少的利潤(rùn)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
這個(gè)為什么要調(diào)整？？
遞延所得稅資產(chǎn)在進(jìn)行申報(bào)時(shí)，可以填入其他非流動(dòng)資產(chǎn)。
2023 03/31 13:47
84784992 
2023 03/31 13:50
主要是報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)要怎么申報(bào)，我想做了遞延所得稅資產(chǎn)的憑證，減少了當(dāng)期利潤(rùn)，那我們做申報(bào)時(shí)利潤(rùn)就少了。
小菲老師 
2023 03/31 13:52
同學(xué)，你好
你是什么項(xiàng)目的遞延所得稅資產(chǎn)，就是你是怎么產(chǎn)生的
84784992
2023 03/31 14:16
是存貨跌價(jià)準(zhǔn)做的減值，納稅申報(bào)做了該減值的調(diào)增，但沒有做因這個(gè)減值算的稅的調(diào)增，用這個(gè)稅是減少了利潤(rùn)。
小菲老師
2023 03/31 14:21
同學(xué)，你好
你需要用資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目
84784992
2023 03/31 14:27
資產(chǎn)減值只是存貨跌價(jià)減值的金額，不含遞延所得稅，比如減值100，算了10元的稅，這10稅也減少了會(huì)計(jì)利潤(rùn)，在算應(yīng)交稅時(shí)加用利潤(rùn)加上減值的部分，可以這利潤(rùn)里面少了10元的稅。
小菲老師
2023 03/31 14:37
同學(xué)，你好
你的意思是資產(chǎn)減值，稅法不認(rèn)可，怎么申報(bào)對(duì)嗎？
84784992
2023 03/31 14:42
不是，資產(chǎn)減值申報(bào)了，就是會(huì)計(jì)利潤(rùn)加資產(chǎn)減值來計(jì)算稅，問題是這利潤(rùn)少了10元因資產(chǎn)減值計(jì)算的稅費(fèi)，要不要加上這10后再計(jì)所得稅。
小菲老師
2023 03/31 14:44
同學(xué)，你好
營業(yè)利潤(rùn)=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益-公允價(jià)值變動(dòng)損失+投資收益(-投資損失)
資產(chǎn)減值損失要算在里面的
84784992
2023 03/31 14:47
算企業(yè)所得稅時(shí)加上資產(chǎn)減值，比如按你的公式算下來200元利潤(rùn)，加100元減值，這200元要不要加上10元遞延所得稅，加上就是310元計(jì)稅，不加就是300元。
小菲老師
2023 03/31 14:48
同學(xué)，你好
遞延所得稅，不算的
84784992
2023 03/31 14:50
遞延所得稅資產(chǎn)減少了利潤(rùn)，因是借遞延所得稅資產(chǎn) 10 貸所得稅費(fèi)用10，借所得稅費(fèi)用10 貸本年利潤(rùn)10，本年利潤(rùn)因這個(gè)少了10元。
小菲老師
2023 03/31 14:52
同學(xué)，你好
這個(gè)你填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候會(huì)有顯示的，不用你調(diào)整
84784992
2023 03/31 14:59
我們做年度納稅申報(bào)表算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)也不用負(fù)債表發(fā)生關(guān)系。
小菲老師
2023 03/31 15:09
同學(xué)，你好
你這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是不需要調(diào)整的
84784992
2023 03/31 15:10
為什么，不是減少了利潤(rùn)
小菲老師
2023 03/31 15:20
同學(xué)，你好
你是調(diào)整了費(fèi)用的
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