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問題已解決
老師，請問個獨企業(yè)如果2022年的主營業(yè)務(wù)收入是100萬，營業(yè)外收入是1000元，主營業(yè)務(wù)成本是90萬，營業(yè)外支出是800元，不考慮其他費用，那么利潤總額就是100200元對吧？
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你好，是的，是這樣的
2023 03/31 19:02
84784950 
2023 03/31 19:05
那經(jīng)營所得匯繳的時候，收入總額應(yīng)該是1001000元？還是直接填寫100萬呢？業(yè)務(wù)成本怎么填寫？包含營業(yè)外支出嗎？
鄒老師 
2023 03/31 19:09
你好，收入總額是填寫100萬，成本是填寫90萬，利潤總額填寫100200
84784950
2023 03/31 19:16
老師，這個不應(yīng)該是按照會計利潤填寫嗎？然后在納稅調(diào)整增加（減少）額里面再進行調(diào)整？
鄒老師
2023 03/31 19:18
你好，收入總額是填寫100萬，成本是填寫90萬，利潤總額填寫100200
這個就是根據(jù)利潤表填寫，然后做相應(yīng)的調(diào)整處理?
84784950
2023 03/31 19:25
老師，這個是根據(jù)利潤表填寫，但收入總額不應(yīng)該包含營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2023 03/31 19:25
你好
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入
84784950
2023 03/31 19:29
營業(yè)收入是包含主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，但收入總額也應(yīng)該包含營業(yè)外收入吧？就是個獨企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯繳申報表當(dāng)中的收入總額應(yīng)該如何填寫？
鄒老師
2023 03/31 19:30
你好，收入是不報營業(yè)外收入的
生產(chǎn)經(jīng)營所得年度匯繳申報表當(dāng)中的收入總額=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入
營業(yè)外收入，在利潤總額欄次體現(xiàn)
84784950
2023 03/31 19:37
您的意思也就是說收入總額-成本費用，不等于利潤總額？那既然這樣的話，還需要做納稅調(diào)整嗎
鄒老師
2023 03/31 19:39
你好，利潤總額=收入—成本—期間費用—營業(yè)外支出+營業(yè)外收入
需要根據(jù)利潤總額做納稅調(diào)增處理，調(diào)減處理，才可以得出? 應(yīng)納稅所得額的
84784950
2023 03/31 19:47
收入總額：100萬
成本：90萬
利潤總額：100200元
在納稅調(diào)整增加額的（二）不允許扣除的項目金額（9）其他不允許扣除的支出，調(diào)增800？
對嗎老師？
那1000元的營業(yè)外收入應(yīng)該填在38行～納稅調(diào)整減少額這里嗎？
鄒老師
2023 03/31 19:48
你好
營業(yè)外支出1000，具體是什么支出？
1000元的營業(yè)外收入，計入利潤總額欄次，不需要做調(diào)減處理啊?
84784950
2023 03/31 19:50
罰款支出
鄒老師
2023 03/31 19:50
你好，罰款支出是需要全額調(diào)增的?
84784950
2023 03/31 19:51
營業(yè)外收入計入利潤總額就不用調(diào)減了？也就是只是調(diào)增營業(yè)外支出就可以了？
鄒老師
2023 03/31 19:51
你好，是的，是這樣的
84784950
2023 03/31 19:54
老師，您問什么支出是什么意思？營業(yè)外支出還有不是全額調(diào)增的嗎？
鄒老師
2023 03/31 19:55
你好，不是所有的營業(yè)外支出都需要調(diào)增的
比如違約金計入營業(yè)外支出，就不需要調(diào)增
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