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老師，您好，資產(chǎn)負債表，我在應交稅費里面設置了，銷項稅額，進項稅額，已交稅金，那最后應交稅費里面顯示的金額，代表什么？
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你好，如果是正數(shù)余額的話，這個表示你們單位欠繳的稅款，如果是負數(shù)余額的話，很有可能是提前交了稅款，或者是少做了計提，或者是有留底。
2023 04/01 12:09
84784953 
2023 04/01 12:11
沒有少計提，但是有欠稅的和留底稅費，是不是這兩個數(shù)字加起來，就是資產(chǎn)負債表里應交稅費的數(shù)字？
郭老師 
2023 04/01 12:15
對的，是的，如果出現(xiàn)了負數(shù)余額，建議把它重分類到其他流動資產(chǎn)。
84784953
2023 04/01 12:17
那要是負數(shù)余額，是代表啥
郭老師
2023 04/01 12:20
留底或者是沒認證的。
84784953
2023 04/01 12:20
還是就是，這個賬是我接手過來的，資產(chǎn)負債表和增值稅里的留底稅額不一樣，我應該怎么調(diào)呢，用分錄
84784953
2023 04/01 12:22
那負數(shù)余額有沒有是留底和沒認證加起來的數(shù)字，我對這個資產(chǎn)負債里應交稅費的數(shù)字，很陌生，我壓根不知道，是怎么回事，代表啥
郭老師
2023 04/01 12:23
那你需要知道具體的什么原因，具體的是哪一個業(yè)務產(chǎn)生的。
84784953
2023 04/01 12:25
我只知道，應交稅費，二級科目有銷項稅額，進項稅額，已交稅金，結(jié)果和增值稅表里面的留底稅額對不上，
84784953
2023 04/01 12:26
但是我又不知道，調(diào)整的分錄怎么寫，
郭老師
2023 04/01 12:28
你好，你得找到具體的業(yè)務不是嗎？你看一下你賬上做的銷項進項和申報表里面的銷項進項是不是一樣的？
84784953
2023 04/01 12:31
一樣的呢，我看之前的會計把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)錯了，所以我想著怎么調(diào)整呢？
郭老師
2023 04/01 12:35
那你多結(jié)轉(zhuǎn)了還是少結(jié)轉(zhuǎn)了？如果多結(jié)轉(zhuǎn)了，借應交稅費待抵扣，
貸應交稅費應交增值稅進項
少做了就做相反的
84784953
2023 04/01 12:37
待抵扣進項稅額還是對不上，，我想著用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整，不知道可以不？如果可以，分錄是，借應交稅費，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。
還是，借以前年度損益調(diào)整，貸未分利潤，
郭老師
2023 04/01 12:52
你好，可以的，但是我不清楚你的賬務處理，沒法給你處理的。
84784953
2023 04/01 12:54
不是，我就想知道用這兩個哪個分錄
郭老師
2023 04/01 12:56
你是多做了還是少做了，如果是少做了的話，你上面的分錄是正確的。
84784953
2023 04/01 12:57
那多做了呢？
郭老師
2023 04/01 12:58
你上面相反的分錄就可以了。
84784953
2023 04/01 13:00
老師，能幫我寫一下么？少了的和多了的分錄？我還是有點不懂，麻煩老師了
郭老師
2023 04/01 13:08
如果是待抵扣少了，借應交稅費待抵扣，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤，
如果是多做了，借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費待抵扣，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
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