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小規(guī)模納稅人公司2022年企業(yè)所得稅計提時少了0.27，實際多交了0.27，匯算清繳時我調增了10.8，沒有退稅，2023年1季度怎么做賬，怎么寫分錄
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你好，調增不需要做賬務處理的。
2023 04/01 17:36
84785030 
2023 04/01 17:40
從2022年轉過來年度賬，不用調賬嗎，企業(yè)所得稅借方余額還是0.27，怎么寫分錄
郭老師 
2023 04/01 17:42
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅0.27
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整0.27
84785030
2023 04/01 17:43
小規(guī)模納稅人也需要用以前年度損益調整嗎
郭老師
2023 04/01 17:46
只要是企業(yè)會計準則做賬都可以的，如果是小企業(yè)會計準則做賬，用利潤分配未分配利潤
84785030
2023 04/01 17:49
借利潤分配未分配利潤0.27，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅0.27，是這樣嗎
郭老師
2023 04/01 17:50
對的，是的，是這么做的
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