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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人異地預(yù)繳完稅證明，有預(yù)繳增值稅、附稅。1、預(yù)繳增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 2、月底結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅對(duì)嗎？ 異地預(yù)繳的附稅做筆計(jì)提分錄，再做一筆預(yù)繳的分錄，最后再按抵減完預(yù)繳的增值稅后應(yīng)納增值稅再做一筆計(jì)提附稅的分錄對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，是這樣操作的。
外地經(jīng)營(yíng)預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)分錄
1、異地繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
2、申報(bào)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅
2023 04/04 22:19
84784975 
2023 04/04 22:26
老師，我上面說的附稅分錄處理對(duì)嗎？這樣處理是不是可以避免預(yù)繳地與項(xiàng)目地行政級(jí)別不一，城建稅的5%與7%不一致，賬上與申報(bào)的附稅不一致？
廖君老師 
2023 04/04 22:28
您好，您上面的附稅分錄處理我覺得很好啊
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