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老師好:請問我去年有估計入賬，成本按估計入賬的數(shù)出庫了，今年票來了，比去年的估計金額多了(就是少耗了)，我今年得把去年少走的成本耗了，怎么走會計分錄呢？
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你好，當時的分錄怎么做的？借庫存商品，貸應付賬款，借主營業(yè)務成本帶庫存商品做的嗎？
2023 04/06 13:21
84785000 
2023 04/06 13:25
老師:是這么做的，但來票了，我就都沖回了，現(xiàn)在就是估少了，也就是去年成本走少了，今年把去年少耗的成本耗掉，怎么走會計分錄？
郭老師 
2023 04/06 13:28
都沖回了，怎么充的，是在今年充的嗎？
84785000
2023 04/06 13:30
是呀，就把去年估計是數(shù)量，金額用紅字一點不差沖的呀。
郭老師
2023 04/06 13:34
那不對，已經(jīng)跨年了，你應該是借應付賬款貸庫存商品
借庫存商品貸以前年度損益調整，這個才是紅沖的。
郭老師
2023 04/06 13:34
你再做一個借庫存商品，貸應付賬款，借以前年度損益調整待庫存商品，這個就是完整的了。
84785000
2023 04/06 13:46
老師:我有點蒙，麻煩你能舉例那個是沖去年的，那個是今年入庫的嗎
郭老師
2023 04/06 13:47
借應付賬款貸庫存商品100
借庫存商品貸以前年度損益調整，100這個才是紅沖的
你再做一個借庫存商品，120貸應付賬款，
借以前年度損益調整
貸庫存商品120
84785000
2023 04/06 14:01
老師:那以前年度損益調整應該是平的，應付賬款也應該是平的，是不是還得做個分錄??？
郭老師
2023 04/06 14:02
你好，你需要支付的借應付賬款，貸銀行存款202。
郭老師
2023 04/06 14:02
借應付賬款，貸銀行存款120。
84785000
2023 04/06 14:03
老師:我估計調賬也不用銀行存款啊？
郭老師
2023 04/06 14:06
那你當時支付了嗎？可是你沒有跟我說支付了呀。還有如果你支付的一樣，你暫估和收到的發(fā)票肯定是一樣的吧。
郭老師
2023 04/06 14:07
借庫存商品，貸應付賬款，借主營業(yè)務成本帶庫存商品做的嗎？
這里當時做的時候，你也不應該是借庫存商品貸應付賬款，應該是借庫存商品貸銀行存款吧。
84785000
2023 04/06 14:09
老師:估的少，回來的多，回來票不就支付了嗎？就是把回來多的金額這月耗就可以了。
郭老師
2023 04/06 14:12
好，可以的啊，沒有問題的。
84785000
2023 04/06 14:15
老師:我這么做分錄可以嗎？
借:以前年度損益調整
貸:庫存商品
借:利潤分配
貸:以前年度損益調整
郭老師
2023 04/06 14:17
你好，這個是結轉發(fā)票的成本
第二個是結轉以前年度損益調整，讓他沒有余額。
84785000
2023 04/06 14:18
是呀老師我這么做可以吧！
郭老師
2023 04/06 14:25
可以的，可以這么做的。
84785000
2023 04/06 14:25
好的，謝謝老師！
郭老師
2023 04/06 14:30
不用客氣，工作愉快。
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