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問題已解決
老師，2022年12月份有暫估入賬無票收入。今年1月份開發(fā)票了。賬務(wù)處理分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。開票時先紅沖無票的收入，再做一筆收入。
2023 04/06 14:58
84784978 
2023 04/06 15:07
老師去年股票收入沒有增值稅，今年開發(fā)票了，有1%的增值稅。這樣增值稅報表的收入高于所得稅報表的收入，稅務(wù)一般都是查收入大于或者等于增值稅報表的收入。我不知道該怎么處理。
84784978
2023 04/06 15:09
上面字有錯的，是去年暫估收入，不是股票收入
玲老師 
2023 04/06 15:12
去年您如果沒有按這筆業(yè)務(wù)做，無票收入申報，今年開發(fā)票就按今年的稅率來計算申報。今年小規(guī)模是1%。
84784978
2023 04/06 15:24
老師增值稅是這樣的，去年沒申報，今年按1%申報了，但是企業(yè)所得稅去年申報了，今年不就不應(yīng)該申報了嗎？所以今年報表所得稅收入低于增值稅報表收入。
玲老師
2023 04/06 15:34
那您這種情況，因為你上年沒有做收入，沒有申報增值稅，今年就得按今年的增值稅來計算申報了。
84784978
2023 04/06 15:39
去年無票收入，所得稅做收入了。去年無票收入視同增值稅開普票啊，免稅
玲老師
2023 04/06 15:46
如果您去年按無票收入申報了，今年再開發(fā)票，就是還是去年。免稅的不交稅。
如果您增值稅沒有做無票收入申報，您現(xiàn)在開票就是今年的稅率1%。
如果您還想享受去年免稅的政策，您就聯(lián)系稅務(wù)局
去年要是沒有申報，會有罰款。
84784978
2023 04/06 15:56
去年已經(jīng)申報了。今年開的專票。按開專票1%申報了，就是收入和所得稅收入不一致，是這個問題。
玲老師
2023 04/06 16:00
今年開票之前，先把無票的那筆分錄紅沖，再做一筆開票的收入。這樣所得稅的收入就對上了是一樣的。
84784978
2023 04/06 16:02
老師我是這么做的。就是今年增值稅報表是1%稅率，去年是免稅的。沖紅字的負數(shù)收入，增值稅報表上填不上去。所得稅報表直接填的是沖完紅字后的收入。導(dǎo)致兩個報表收入不一致。
玲老師
2023 04/06 16:05
您是原來做無票收入，現(xiàn)在開票了，所以您這個收入是填寫在無票收入填寫負數(shù)。自己填寫，不能通過，要去大廳申報。然后這個收入和所得稅收入還是能對上的
84784978
2023 04/06 16:08
知道了，謝謝老師
玲老師
2023 04/06 16:17
問題解決，請好評。不客氣的。
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