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老師，小規(guī)模納稅人一季度普票價稅合計開了134760元，怎么做賬增值稅
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你好 1稅率的譜票是嗎?
2023 04/07 10:45
84785002 
2023 04/07 10:46
是的，然后增值稅申報是按3%計提的增值稅填報的
玲老師 
2023 04/07 10:56
您這個一季度沒有超過30萬。直接填寫在第十行，不用交稅。做帳也是按1%來做賬。
84785002
2023 04/07 11:01
剛打電話問12366電子稅務(wù)局，說第19，20行也要填按3%的稅額填，賬務(wù)處理怎么處理呢
玲老師
2023 04/07 11:04
你好，您不是開的1%發(fā)票嗎？就是按1%發(fā)票計算稅款。借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。
然后減免不用交的借。應(yīng)交稅費貸營業(yè)外收入。
稅款都是1%稅率的金額。
玲老師
2023 04/07 11:04
19行，20行填寫上是對的。最終不交稅款。
84785002
2023 04/07 11:07
19和20行填的是133425.74*3%=4002.77 對不？
84785002
2023 04/07 11:08
然后我是一個季度做一次賬，直接這樣行嘛？
玲老師
2023 04/07 11:11
你好 填寫對? 賬上按 1% 處理就對?
?分錄不對
借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。
然后減免不用交的借。應(yīng)交稅費貸，營業(yè)外收入。
84785002
2023 04/07 11:15
這樣對嘛？
84785002
2023 04/07 11:17
老師，還想問下，水利基金和工會經(jīng)費怎么交?。恳舶凑珍N售額嘛
玲老師
2023 04/07 11:25
工會經(jīng)費是工資總額的2%。水利基金各地有差異，有的是按收入，有的是按增值稅和消費稅為基數(shù)交。
84785002
2023 04/07 11:27
安徽的按什么呢？我上面的分錄寫的對不？
玲老師
2023 04/07 11:33
安徽的不清楚，要問一下當(dāng)?shù)亍?沒有看到最后問題的分錄。
玲老師
2023 04/07 11:33
最后一個問題，那上寫的是收入。那個分錄不對。
84785002
2023 04/07 11:34
這個對不？
玲老師
2023 04/07 11:40
您是問哪個分路呢？是問工會經(jīng)費的嗎？還是問哪個第一個問題的分錄？我已經(jīng)給您寫了。
84785002
2023 04/07 11:59
就是增值稅的那個，你看下圖片我重新寫的，對不？
玲老師
2023 04/07 12:05
你好? 分錄對 稅款息按一下計算器? 按 1計算就對??
84785002
2023 04/07 12:06
好的，謝謝
玲老師
2023 04/07 12:10
不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快
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