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具體分錄能寫下嗎？老師，我對一下自己有沒有結轉正確

月末如何結轉增值稅 增值稅月末結轉過程如下: (一)結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) (二)結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) (三)結轉應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 (四)實際交納時 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

進項比銷項多也是這樣嗎

進項比銷項多，期末結轉分錄，按銷項稅的金額 借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

老師這樣對嗎

你分錄里進項比銷項大，不能這樣結轉

結轉金額為銷項的金額1217.5

老師，你的意思是進項比銷項大，只結轉銷項，進項不管他？

借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1217.5 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 1217.5

意思是，直接轉跟銷項相同金額？

同學，對，是這樣的哦

那銷項比進項大，就按雙方各自金額結轉？

銷比進大，就按進項的金額結轉，按你上面憑證的分錄，差額結轉到未交增值稅科目里

意思是沒有差額就直接借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1217.5 貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 1217.5 不用在寫其他分錄

這是進項比銷項多的情況，按進項的金額把銷項金額結轉掉，剩下的進項留抵

那剩下的，要轉到待抵扣進項里面嗎

同學，不用的做其他分錄的

好的，謝謝老師

祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。