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[圖片][圖片]有空的時候麻煩幫忙看看，我平時都這樣結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅這樣對嗎？我看到別人的做法又不一樣這家是進項為0的情況，他們這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
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?你好；? ?你這個分錄按照這個來做：? ?這個結(jié)轉(zhuǎn)不對哦??
2022 08/23 11:23
84785017 
2022 08/23 11:38
這是我平常做的這樣嗎？
meizi老師 
2022 08/23 11:40
你平常做的也不對哦； 按我說的做 ：? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
如果 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值
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