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問題已解決
之前是代賬公司做的賬，現(xiàn)在上個月留抵稅額是7萬多如何做分錄呢
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學(xué)員朋友您好，出現(xiàn)留底或者進(jìn)項稅大于銷項稅。這種情況不需要進(jìn)行單獨的賬務(wù)處理。
2023 04/07 13:05
84785009 
2023 04/07 13:07
那我這個只用留抵稅抵這個月銷項稅如何做憑證？
易 老師 
2023 04/07 13:08
不需要單獨處理的
易 老師
2023 04/07 13:08
月末增值稅進(jìn)項大于銷項，可不結(jié)轉(zhuǎn)。反之，借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
84785009
2023 04/07 13:11
現(xiàn)在這個月銷項稅額全部是上月留抵稅額抵扣的，那如何結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅
易 老師
2023 04/07 13:21
應(yīng)繳稅費(fèi)是個負(fù)債科目，看情況不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785009
2023 04/07 13:23
銷項稅一直掛著嗎？太奇怪了
易 老師
2023 04/07 13:37
您看負(fù)債類科目，比如應(yīng)付賬款，有沒有結(jié)轉(zhuǎn)這一說呢？
易 老師
2023 04/07 13:37
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
84785009
2023 04/07 13:38
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
84785009
2023 04/07 13:38
銷項不用這樣做嗎
易 老師
2023 04/07 13:45
不需要做這樣的處理
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