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1月份發(fā)放的是12月的工資。12月發(fā)放的是11月的工資，那這樣申報(bào)，一年下來申報(bào)的數(shù)據(jù)是去年12到今年11月份的工資？

對(duì)的，是的，是這么理解的。

年底結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用，是結(jié)轉(zhuǎn)一年實(shí)發(fā)工資（去年12到今年11月）還是結(jié)轉(zhuǎn)今天預(yù)提的工資（今年1月-12月預(yù)提金額）

你好，結(jié)轉(zhuǎn)工資費(fèi)用是什么業(yè)務(wù)的？你工資不是按月計(jì)提，按月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？

是的，就是這個(gè)意思，就是月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我現(xiàn)在是結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)提金額，這樣是不是不對(duì)

對(duì)的，是的，是正確的。

這樣的話我一年下來結(jié)轉(zhuǎn)的人工是預(yù)提金額，但是個(gè)稅申報(bào)的是去年12到今年11月的金額，這個(gè)金額不是會(huì)對(duì)不上？

好，怎么不會(huì)對(duì)上，你記題的不對(duì)嗎？計(jì)提的不對(duì)，你跨越的時(shí)候怎么不修改？

結(jié)轉(zhuǎn)的是計(jì)提當(dāng)月的工資，當(dāng)月申報(bào)的是上月發(fā)放的工資？一年下來怎么能對(duì)上呢？

依據(jù)現(xiàn)行《個(gè)人所得稅法》第九條規(guī)定：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報(bào)納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。將于2019年1月1日起實(shí)施的新《個(gè)人所得稅法》第十四條規(guī)定：扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表。因此，扣繳義務(wù)人應(yīng)該在發(fā)放工資代扣個(gè)人所得稅的次月15日內(nèi)辦理申報(bào)。 2、如果扣繳單位前期未按上述規(guī)定操作，存在“當(dāng)月代扣的個(gè)人所得稅，當(dāng)月申報(bào)并繳納”的情況，那么就需要將扣繳申報(bào)期限調(diào)整為支付所得的月度終了后十五日內(nèi)辦理扣繳申報(bào)。 3、如果沒有按照稅法規(guī)定期限申報(bào)，當(dāng)2019年1月1日個(gè)人所得稅新稅制及專項(xiàng)附加扣除實(shí)施時(shí)，扣繳單位申報(bào)期限有差異，就會(huì)產(chǎn)生數(shù)據(jù)歸集交叉，對(duì)納稅人按規(guī)定享受個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除政策有所影響。

具體和你發(fā)放和有申報(bào)的金額是一樣就可以的。

計(jì)提和你發(fā)放還有申報(bào)的是一樣的就可以啊，這個(gè)時(shí)間你就不用管了，因?yàn)樗?guī)定的就是這一個(gè)時(shí)間，政策法規(guī)我給你發(fā)過去了，你可以看一下的

個(gè)人所得稅稅法就是這么規(guī)定的。

我個(gè)稅4月申報(bào)3月發(fā)放的工資，4月底賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的是預(yù)提的4月份工資，這樣操作是不是對(duì)的？

是正確的 哪里不對(duì)

那就好，我怕我做錯(cuò)了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。