問(wèn)題已解決

老師我不明白一件事情，我們是建筑小規(guī)模，如果按照履約進(jìn)度本季度確認(rèn)得收入50萬(wàn)，對(duì)應(yīng)得成本是45（假如全是分包款），但是甲方驗(yàn)收量是48萬(wàn)，開(kāi)票48萬(wàn)。小規(guī)模按照差額交增值稅，就是（48-45）/1.01*0.01 但是所得稅是50-45=3 （假如沒(méi)有其他費(fèi)用得情況下），增值稅報(bào)表和所得稅季報(bào)的收入是不一樣的了

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/08 13:31
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康康1老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
學(xué)員您好！您在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表的銷售額和所得稅收入應(yīng)是一直的哦
2023 04/08 14:02
84784960
2023 04/08 14:04
履約進(jìn)度確認(rèn)的收入可和甲方實(shí)際確認(rèn)的收入不一樣了，履約進(jìn)度要多一點(diǎn)，但是實(shí)際甲方確認(rèn)的少一點(diǎn)，開(kāi)票肯定按照甲方確認(rèn)的開(kāi)票啊，他們就有差異啊。
康康1老師
2023 04/08 14:20
學(xué)員，您已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票，建議您按您開(kāi)發(fā)票的價(jià)款確認(rèn)收入并進(jìn)行申報(bào)哦
康康1老師
2023 04/08 14:21
您的履約進(jìn)度核算成本部分就行
84784960
2023 04/08 14:25
但是建筑業(yè)不是要按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入嘛，履約進(jìn)度和甲方實(shí)際給我辦理結(jié)算收入有差異
康康1老師
2023 04/08 14:31
學(xué)員您好！理論和實(shí)操有差異是正常情況哦！您按老師給您建議的方法操作沒(méi)問(wèn)題的！您在思考看看
84784960
2023 04/08 14:35
老師我可以就按照?qǐng)D片里面的方式操作嘛，我就按照發(fā)票金額確認(rèn)收入，不按照履約進(jìn)度，開(kāi)票的時(shí)候我就計(jì)入工程結(jié)算45，季度結(jié)轉(zhuǎn)到收入，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是45 ，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額就是工程施工那個(gè)科目的賬面余額
康康1老師
2023 04/08 14:43
學(xué)員你好！你的憑證是可以的
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