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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司當(dāng)月發(fā)上月工資扣本月社保，工資表里的應(yīng)發(fā)工資實(shí)際是上月數(shù)，社保是當(dāng)月數(shù)。例:2月下旬統(tǒng)計(jì)1月考勤后發(fā)工資，但社?？鄣膮s是2月的，請(qǐng)問2月份做工資表表頭應(yīng)該寫幾月？寫實(shí)際考勤工資月份1月？還是繳納社保發(fā)放工資的2月？謝謝～ 如何做計(jì)提和發(fā)放的分錄？
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2月下旬統(tǒng)計(jì)1月考勤后發(fā)工資，但社?？鄣膮s是2月的，請(qǐng)問2月份做工資表表頭應(yīng)該寫幾月？
答：工資表表頭 1月 因?yàn)榘l(fā)一月工資
2023 04/08 17:58
一休哥哥老師 
2023 04/08 18:00
因?yàn)樯绫，F(xiàn)在規(guī)定是當(dāng)月交當(dāng)月
而工資 是發(fā)上月，你們工資推遲了一個(gè)月發(fā)，用的考勤也是上月。
這個(gè)沒有關(guān)系。很多企業(yè)都是這樣。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:02
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
一休哥哥老師
2023 04/08 18:03
還有一筆計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬
一休哥哥老師
2023 04/08 18:03
先計(jì)提再發(fā)放工資
一休哥哥老師
2023 04/08 18:04
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
借：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款
84784994 
2023 04/08 18:12
老師，那工資表表頭就是2023年1月，在1月做計(jì)提和2月發(fā)放的時(shí)候都附這張工資表？個(gè)稅是在3月申報(bào)，本期收入是1月工資收入，社保是2月，這樣錯(cuò)月沒有關(guān)系嗎？
一休哥哥老師
2023 04/08 18:14
那工資表表頭就是2023年1月，在1月做計(jì)提和2月發(fā)放的時(shí)候都附這張工資表
答：是的。就是這張人事做的工資表
發(fā)工資的時(shí)候還有銀行回單放記賬憑證后面。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:15
個(gè)稅是在3月申報(bào)，本期收入是1月工資收入，社保是2月，這樣錯(cuò)月沒有關(guān)系嗎？
答：您2月發(fā)了錢
3月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，就報(bào)2月發(fā)錢的那次。
稅務(wù)不講月份的，反正您這個(gè)月發(fā)了錢，下月就申報(bào)這個(gè)月發(fā)的。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:17
我又回憶起來了我上個(gè)公司就是這樣的。
原因在于老板推遲一個(gè)月發(fā)工資。
84784994
2023 04/08 18:24
1月做計(jì)提分錄，摘要寫計(jì)提1月工資 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付工資 -工資、社保、公積金 2月發(fā)放 借應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
老師，個(gè)人代繳社保屬于其他應(yīng)付還是其他應(yīng)收？個(gè)人繳納的社保，公積金，個(gè)稅都由公司承擔(dān)，分錄也是這樣做嗎？
一休哥哥老師
2023 04/08 18:35
個(gè)人代繳社保屬于其他應(yīng)付還是其他應(yīng)收？
答：我一般做 其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
有些會(huì)計(jì)也做 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分。
最后繳納就沖平了。
您覺得其他應(yīng)收款好理解 可以做：其他應(yīng)收款。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:36
個(gè)稅分錄：
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
一休哥哥老師
2023 04/08 18:38
公積金 也分 單位部分和個(gè)人部分 ，公積金和社保計(jì)提和繳納分錄一樣。
84784994
2023 04/08 18:43
其他應(yīng)付款好像更好理解，看有的做其他應(yīng)收，所以問問您。老師，員工個(gè)人繳納的社保，公積金，個(gè)稅都由公司承擔(dān)，不從工資里扣，都加到工資，分錄也是這樣做嗎？
一休哥哥老師
2023 04/08 18:44
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：其他應(yīng)付款-公積金個(gè)人部分
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
社保公積金個(gè)人部分 個(gè)稅都是從工資里面扣的。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:46
老師，員工個(gè)人繳納的社保，公積金，個(gè)稅都由公司承擔(dān)，不從工資里扣，都加到工資，分錄也是這樣做嗎？
答：您要公司承擔(dān)嗎？
社保公積金 個(gè)人部分 個(gè)人所得稅都是要個(gè)人承擔(dān)答。
一休哥哥老師
2023 04/08 18:54
公司都承擔(dān)也是這個(gè)分錄。這是正規(guī)分錄的
公司都承擔(dān)只不過把工資表 應(yīng)發(fā)工資 變大 ，但是從賬上來說看不出來。
84784994
2023 04/08 19:01
是的，都由公司承擔(dān)，交納分錄仍然寫借其他應(yīng)付款 個(gè)人社保公積金個(gè)稅 這個(gè)分錄嗎？
一休哥哥老師
2023 04/08 19:07
是的 公司都承擔(dān)也是這個(gè)分錄。這是正規(guī)分錄的
公司都承擔(dān)只不過把工資表 應(yīng)發(fā)工資 變大 ，但是從賬上來說看不出來的。
一休哥哥老師
2023 04/08 19:08
我們的會(huì)計(jì)分錄怎么做 都是有規(guī)定的，不能說公司想怎么操作 就怎么做的。
84784994
2023 04/08 19:08
雖然由單位全額承擔(dān)，繳納時(shí)仍做分錄：借應(yīng)付職工薪酬-單位社保公積金單位 借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸銀行存款，
一休哥哥老師
2023 04/08 19:09
這個(gè)人要到手拿多少萬(wàn)，那他的社保公積金個(gè)人部分和個(gè)稅的那一部分就加到應(yīng)發(fā)工資里啊，把應(yīng)發(fā)工資變大。
一休哥哥老師
2023 04/08 19:10
我們平時(shí)跟公司談的多少錢都是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。所以扣完了個(gè)稅、社保和公積金的個(gè)人部分之后就到手，沒有那么多錢的。
一休哥哥老師
2023 04/08 19:10
這個(gè)人如果跟公司談要到手拿多少錢，那他所有的繳納的個(gè)人部分 就得加到應(yīng)發(fā)工資里面。
一休哥哥老師
2023 04/08 19:11
會(huì)計(jì)分錄最好 不要?jiǎng)?，不然如果有誰(shuí)過來查賬，就發(fā)現(xiàn)賬做的很奇怪。
一休哥哥老師
2023 04/08 19:17
雖然由單位全額承擔(dān)，繳納時(shí)仍做分錄：借應(yīng)付職工薪酬-單位社保公積金單位 借其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸銀行存款，
答：是的
我們做賬要按照準(zhǔn)則做，所以您現(xiàn)在學(xué)的會(huì)計(jì)書上的那些做賬分錄就都是準(zhǔn)則規(guī)定的分錄。
84784994
2023 04/08 19:44
老師，可以再問您一個(gè)分公司記賬的事嗎？異地分公司沒有業(yè)務(wù)收入，總公司打款到分公司銀行賬上，用來發(fā)工資交社保公積金，打的這些款不需要分公司還，分公司應(yīng)該如何做分錄？
一休哥哥老師
2023 04/08 20:14
異地 您分公司是獨(dú)立核算的吧
一休哥哥老師
2023 04/08 20:18
如果不要還
分公司做收入才行，不然做往來就要還錢。
84784994
2023 04/08 20:27
對(duì)，是獨(dú)立核算，做收入？老師您能寫一下分錄嗎？如果是收入還要交所得稅？那要改成非獨(dú)立核算就不用交稅了嗎？
一休哥哥老師
2023 04/08 20:32
你是異地的分公司。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定,以及在實(shí)務(wù)的操作中;在異地設(shè)立分公司,是獨(dú)立核算.
一休哥哥老師
2023 04/08 20:33
要開發(fā)票做收入才能不還錢
如果做往來肯定要還錢的。
而且這個(gè)異地的分公司是要獨(dú)立核算的。
84784994
2023 04/08 20:44
老師，分公司怎么做收入分錄？借銀行存款，貸什么呢？如果做了收入還需要交所得稅嗎？分公司沒有業(yè)務(wù)，也沒有發(fā)票。
一休哥哥老師
2023 04/08 20:50
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入。
一休哥哥老師
2023 04/08 20:50
總分之間 服務(wù)費(fèi) 咨詢費(fèi) 什么的都可以。
一休哥哥老師
2023 04/08 20:51
但是不需要還錢就要開票。獨(dú)立核算可以開發(fā)票。
84784994
2023 04/08 20:56
老師，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 還要做應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅嗎？分公司也是按照上面那些分錄做計(jì)提是嗎？老師可以加您嗎？有問題還像您請(qǐng)教咨詢？
一休哥哥老師
2023 04/08 21:02
做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 還要做應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅嗎？
答：是的 要開票 肯定要交增值稅
一休哥哥老師
2023 04/08 21:03
分公司做賬一樣的哦。
您把它當(dāng)作正常公司來做。
一休哥哥老師
2023 04/08 21:04
這個(gè)APP我也不知道怎么操作。
我用會(huì)計(jì)答APP。
您問的時(shí)候 可以艾特一下我。@
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