免費(fèi)問答

5月21日，經(jīng)主管國(guó)稅局檢查，發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的甲材料用于集體福利，企業(yè)僅以賬面金額10000元（不含稅價(jià)格）結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料購(gòu)入業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票不符合規(guī)定，相應(yīng)稅金850元已于上月抵扣。稅務(wù)機(jī)關(guān)要求該企業(yè)在本月調(diào)賬并于5月31日前補(bǔ)交稅款入庫（不考慮滯納金和罰款）。 做出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。 借：應(yīng)付職工薪酬 1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣增值稅檢查調(diào)整 1300 借：原材料 850 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣增值稅檢查調(diào)整 850 借：應(yīng)交稅費(fèi)﹣增值稅檢查調(diào)整 2150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)﹣未交增值稅 2150 借：應(yīng)交稅費(fèi)﹣未交增值稅 2150 貸：銀行存款 2150 請(qǐng)問老師這樣對(duì)嗎？