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具體計提工資，發(fā)放工資，這個分錄，您幫我寫一下，謝謝老師

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

我們發(fā)工資的時候不扣除代個人繳納社保的部分，怎么處理？

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 營業(yè)外支出 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

你沒有給我解決啊，還是原來答案

對比一下就知道了哈，個人部分直接計入?營業(yè)外支出

那個人部分直接營業(yè)外支出了，不計提到管理費(fèi)用，發(fā)工資也不用管嗎？

你可以把個人部分加在工資里邊計提，按第1個方案做

嗯！那今年一月，二月，我申報個稅時，當(dāng)月收入我沒有加這個個人部分，該怎么處理個人部分的社保呢？老師感謝你解答，幫我捋一捋

在后邊月份補(bǔ)計提就是了

個稅系統(tǒng)已經(jīng)申報個稅了，后期再申報三月份的，可以把前面兩個月補(bǔ)上去？不產(chǎn)生個稅嗎？

老師只是給你講方法，是否產(chǎn)生稅，要申報了才知道哈