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老師好！我是想咨詢一下：上年估價(jià)商品現(xiàn)在收到發(fā)票，但是商品價(jià)格低于上年估價(jià)，現(xiàn)在賬上怎么處理？具體分錄咋做的，匯算還沒做。
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你好，你的意思是發(fā)票沒到？
2023 04/12 09:25
84784982 
2023 04/12 09:27
發(fā)票收到了 跨年了
東老師 
2023 04/12 09:29
那你沒收到發(fā)票的時(shí)候，做賬了嗎？
84784982
2023 04/12 09:31
價(jià)格低于上年估價(jià)
84784982
2023 04/12 09:33
上年估價(jià)：借庫(kù)存貸應(yīng)付，借成本，貸庫(kù)存。對(duì)嗎？
東老師
2023 04/12 09:35
你的意思是不是說暫估成本暫估多了？
84784982
2023 04/12 09:38
是的，現(xiàn)在分錄咋做？
東老師
2023 04/12 09:41
把你們的差額，借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84784982
2023 04/12 09:58
收到發(fā)票做正常入庫(kù)，沖上年暫估，再做借應(yīng)付（多估部分），貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，對(duì)嗎老師？
東老師
2023 04/12 09:58
對(duì)，沒錯(cuò)的，是這么做的。
84784982
2023 04/12 10:03
匯算時(shí)怎么操作？
東老師
2023 04/12 10:03
會(huì)上清繳的時(shí)候，按照你這個(gè)實(shí)際到賬的金額填寫就可以。
84784982
2023 04/12 10:12
老師：報(bào)表怎么處理？
東老師
2023 04/12 10:12
報(bào)表需要調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)。
84784982
2023 04/12 10:29
老師：匯算還沒有做，財(cái)務(wù)報(bào)表還沒報(bào)，具體怎么調(diào)??？以前沒碰到過，不知道怎么做了
東老師
2023 04/12 10:45
需要調(diào)整你報(bào)表的期初數(shù)。
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