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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教個(gè)問題，幾個(gè)老師2種說法，徹底暈了，2022年多計(jì)提了1筆房產(chǎn)稅，2023年1月份發(fā)現(xiàn)做了調(diào)整，現(xiàn)在做2022年匯算清繳，是按2022年未調(diào)整前系統(tǒng)上報(bào)的報(bào)表做然后在表上對(duì)多算的損益類做調(diào)整嗎？
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您好，22年未調(diào)整前系統(tǒng)上報(bào)的報(bào)表減去上述多計(jì)提的房產(chǎn)稅金額申報(bào)
2023 04/12 14:56
84785019 
2023 04/12 15:08
老師是年報(bào)和報(bào)表上的涉及損益類的直接按更正后的，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)減去多計(jì)提的，未分配利潤(rùn)加上多計(jì)提的？報(bào)表也是按調(diào)整后的填寫，也就是匯算清繳按正確的填寫？和去年年底的申報(bào)不相符沒有關(guān)系嗎？
小林老師 
2023 04/12 16:24
您好，是的，您的理解非常正確，沒問題
84785019
2023 04/12 16:46
老師，之前我更正時(shí)已經(jīng)調(diào)整到以前年度損益科目，分配到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)中去了，匯算清繳后需要計(jì)提所得稅，也是通過以前年度損益調(diào)整科目，這部分之前調(diào)整過的金額是不是應(yīng)從這里面減去？
小林老師
2023 04/12 17:13
您好，不好意思，沒理解
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