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實(shí)務(wù)
問題已解決
剛成立的新公司，去年只發(fā)生了建造廠房，買土地，設(shè)備的業(yè)務(wù)。企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)表需要填哪幾張？
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你好，正常都不用填這個(gè)表。你有關(guān)聯(lián)交易嗎？
2023 04/13 09:39
84785037 
2023 04/13 09:40
就是只發(fā)生了買土地，建廠房，買設(shè)備這些算關(guān)聯(lián)交易嘛？
宋生老師 
2023 04/13 09:40
你好，這些看你是不是跟關(guān)聯(lián)方做的？
84785037
2023 04/13 09:49
公司是母公司投資成立的子公司，母公司打進(jìn)來注冊資本，然后子公司自行買土地建廠房，關(guān)聯(lián)方也就只有母公司了。這種情況要填什么表嘛？
宋生老師
2023 04/13 09:51
你好，這個(gè)不用填的，因?yàn)檫@個(gè)只是投資。
84785037
2023 04/13 09:55
那關(guān)聯(lián)表權(quán)益性投資是什么情況下要填？
宋生老師
2023 04/13 09:56
你好，你有關(guān)聯(lián)交易的時(shí)候才要。
84785037
2023 04/13 10:10
老師，有幾張是必填表。像關(guān)聯(lián)關(guān)系表是不是要把母公司的信息填上去？關(guān)聯(lián)關(guān)系類型怎么選？
宋生老師
2023 04/13 10:12
你好，你是說你的稅局系統(tǒng)強(qiáng)制你要填關(guān)聯(lián)交易表，是嗎？
84785037
2023 04/13 10:15
對的，前面三張是必填表。會是不是因?yàn)槲野涯腹咎钤诹似髽I(yè)股東信息里，所以是必填？
宋生老師
2023 04/13 10:16
你好，這個(gè)也有可能是你們那邊系統(tǒng)要求
公司作為股東是很正常的。
84785037
2023 04/13 10:21
老師，銀行手續(xù)費(fèi)準(zhǔn)許扣除部分有要求不超過營業(yè)收入的5%嘛？因?yàn)楣緞偝闪⑦€沒收入，如果是這樣，手續(xù)費(fèi)需要調(diào)增嘛？
宋生老師
2023 04/13 10:22
你好，一般銀行手續(xù)費(fèi)有發(fā)票的話是可以扣的。
84785037
2023 04/13 10:26
我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表23行傭金和手續(xù)費(fèi)支出那列把銀行手續(xù)費(fèi)的金額填了進(jìn)去，但是沒有營業(yè)收入。所以出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)提示手續(xù)費(fèi)傭金不超過收入的5%準(zhǔn)許扣除，要管他嘛？
宋生老師
2023 04/13 10:28
你好，你這個(gè)是要調(diào)整的。他這個(gè)意思就是讓你調(diào)增。
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