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老師，年底應交所得稅是負數(shù)，匯算清繳完退稅后還是負數(shù)，這怎么處理
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你好，年底應交所得稅是負數(shù)，是預繳了所得稅導致的？?
2023 04/14 14:06
84785018 
2023 04/14 14:16
老師是的，所得稅預繳多了，年底審計讓沖回了，然后匯算完，又有補繳稅款
鄒老師 
2023 04/14 14:17
你好，你預繳多了，補交的分錄（包括金額）能分別提供一下嗎
84785018
2023 04/14 14:52
老師，年底調整所得稅。借：應交所得稅 1000。 借：所得稅 -1000 匯算后：所得稅退補金額-950
84785018
2023 04/14 14:53
用的是小企業(yè)會計制度
鄒老師
2023 04/14 15:03
你好，匯算后：所得稅退補金額-950，這個也沒有借貸啊?
84785018
2023 04/14 15:05
借：銀行存款950 貸：應交所得稅950
84785018
2023 04/14 15:09
是不是直接補提所得稅：借：所得稅50 貸：應交稅費50
鄒老師
2023 04/14 15:13
你好，匯算清繳完退稅后還是負數(shù)，那應當是退稅，而不是補計提啊?
84785018
2023 04/14 15:19
老師，匯算完應該有補交所得稅吧
84785018
2023 04/14 15:21
那現(xiàn)在貸方負數(shù)50怎么處理
鄒老師
2023 04/14 15:27
請看你前后描述，相互矛盾啊，到底是哪種情況呢?
84785018
2023 04/14 15:31
我理解的是應該退1000，但是退了950，那50應該是需要補交的稅吧
鄒老師
2023 04/14 15:37
你好，應該退1000，但是退了950，為什么會有50的差額呢
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