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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)，那是全額減按1%征收增值稅，還是說(shuō)30萬(wàn)免稅，超過(guò)部分按1%征收？上海的
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季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)，那是全額減按1%征收增值稅
2023 04/14 16:58
84784989 
2023 04/14 16:59
那賬務(wù)上面需要怎么處理嗎？如何計(jì)提增值稅和附加稅？
家權(quán)老師 
2023 04/14 17:03
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784989
2023 04/14 17:10
2%的減免稅不需要計(jì)提的吧？計(jì)提需要繳納的增值稅是不是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
家權(quán)老師
2023 04/14 17:16
不用做2%的免稅的分錄
84784989
2023 04/14 17:18
那計(jì)提1%稅費(fèi)的分錄是上面這樣寫嗎？
家權(quán)老師
2023 04/14 17:25
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84784989
2023 04/14 18:34
沒(méi)看懂什么意思，我們超過(guò)30萬(wàn)不是全額1%繳稅嗎？那這1%的稅不需要計(jì)提嗎？
家權(quán)老師
2023 04/14 21:48
就是全額按1%計(jì)提，需要交的話，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
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