免費(fèi)問(wèn)答

謝謝老師 您說(shuō)的我悟了！這是樸老師說(shuō)的 我真的有被懵到

您好，假設(shè)您21年11月開(kāi)始投入使用，那么按準(zhǔn)則你21年12月要開(kāi)始計(jì)提折舊了，假設(shè)你23年才入賬，前面幾年要補(bǔ)計(jì)提折舊。 金額比較大的話(huà)，按前期差錯(cuò)。 1、若是屬于當(dāng)年度忘記計(jì)提折舊費(fèi)了，由于尚未跨年度，可以一次性補(bǔ)提計(jì)入當(dāng)期損益 則補(bǔ)提折舊： 借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 ????? 2、若是屬于以前年度忘記計(jì)提折舊費(fèi)了，由于已經(jīng)跨年度，應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”來(lái)補(bǔ)提。（前期差錯(cuò)，一般對(duì)企業(yè)影響比較大的情況） 借：以前年度損益調(diào)整? 貸：累計(jì)折舊???借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整

老師 謝謝您！您說(shuō)的這么詳細(xì) 太感恩了??！ 我還想問(wèn)下您 因?yàn)榍捌谝恢蔽慈胭~，20年法人通過(guò)私人付了這個(gè)廠(chǎng)房的首付款 200萬(wàn) ，后面每個(gè)月轉(zhuǎn)8萬(wàn)入公戶(hù)扣繳貸款和利息。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)一直未入賬，所以一般只做了 借 銀存 貸其他應(yīng)付款-法人 。? 問(wèn) 我這次入賬 按總價(jià)不含稅入賬，首付款和貸款我該如何做分錄呢 是不是借 固定資產(chǎn) （不含稅）699 進(jìn)項(xiàng) （本次已收發(fā)票） 8萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款—法人 200 ?長(zhǎng)期應(yīng)付款 -貸款 呢 ？?

1.假如能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票且可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，在使用時(shí) 借：固定資產(chǎn) ???? 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ???? 貸：銀行存款/長(zhǎng)期應(yīng)付款 實(shí)際收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ???? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 說(shuō)明：如果無(wú)法取得專(zhuān)票或依法不能抵扣進(jìn)項(xiàng)等，就不需要考慮增值稅進(jìn)項(xiàng)而直接計(jì)入固定資產(chǎn)原值。 公司和法人簽訂借款合同，約定法人收利息，那就公司付利息給法人且要法人開(kāi)發(fā)票給公司；沒(méi)有約定，可以不付利息，只給本金。（一般小公司，選擇不支付利息，具體看公司情況，支付利息法人需要開(kāi)具發(fā)票） 公司借法人款項(xiàng)分錄： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-法人

老師 我明白了 ！那每個(gè)月老板打錢(qián)進(jìn)來(lái)付貸款，月貸款6萬(wàn)，分別 付一筆本金 一筆利息給銀行 ，利率每個(gè)月不同 ，這一部分利息我不需要做處理嗎?

您好，公司名義向銀行借款，就需要付利息給銀行，要入賬；假設(shè)是以老板自己名義向銀行借款，賬務(wù)這不關(guān)公司的事，就不需要做利息的賬。

是公司名義借款的，只用做借長(zhǎng)期應(yīng)付款 貸銀行存款嗎 ?還是借長(zhǎng)期應(yīng)付款（本金部分 ） 應(yīng)付利息（利息部分） 貸 銀存?

老師 不知道您現(xiàn)在是不是在休息時(shí)間 還打擾您一下 就是我把以前年度的折舊 計(jì)入以前年度調(diào)整損益了，那我申報(bào)企稅 ，沒(méi)有這個(gè)廠(chǎng)房制造費(fèi)用折舊費(fèi)了 ，這一下要交好多稅啊 ?還有什么辦法啊能節(jié)稅啊

計(jì)提企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整。 或者影響不大，所有分錄都不通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接入費(fèi)用就好了。 1、公司向銀行借款的話(huà) 借：銀行借款 貸：短期借款(一年內(nèi)) 長(zhǎng)期借款(1年以上) 還本付息分錄 計(jì)提利息: 借:費(fèi)用 貸:應(yīng)付利息 借:短期借款 借:應(yīng)付利息 貸:銀行存款

我還在等著您的回復(fù) 感謝！兩年的不動(dòng)產(chǎn)折舊費(fèi)用有20萬(wàn)了，不知道這個(gè)我走費(fèi)用的話(huà)行不行?

你直接入費(fèi)用吧，調(diào)整以前年度損益調(diào)整的話(huà)，動(dòng)很多東西