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我想請問 跨年進項稅額轉出怎么做分錄啊 我22年記賬是 借：管理費用 XX 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款XX 然后今年要把這筆轉出來該怎么做？
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你好，什么原因？是對方給你開了負數(shù)發(fā)票嗎？
2023 04/15 13:40
84784984 
2023 04/15 13:42
還沒開具負數(shù) 后期會開 ?稅務那邊要求先轉出來?
郭老師 
2023 04/15 13:44
借應付賬款，貸應交稅費，應交增稅稅進項轉出，對方給你開了負數(shù)發(fā)票之后，
借應付賬款，貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整，
貸利潤分配為分配利潤
第一個分錄的金額是發(fā)票上面的稅額，
第二個是發(fā)票的金額
84784984
2023 04/15 13:47
如果是當年的 ?是不是就是相同分錄做反方向 ?開始的進項稅額變成進項稅額轉出
郭老師
2023 04/15 13:48
可以的，可以這么做的。
84784984
2023 04/15 13:49
好的 謝謝
郭老師
2023 04/15 13:50
不要客氣，工作愉快。
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