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開普通發(fā)票,票據(jù)上是免稅和百分之一的稅率,報稅免稅是百分之三,差額不一祥,怎么做賬

84784990| 提問時間:2023 04/15 15:18
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
你們本身就有免稅的業(yè)務(wù)還是?
2023 04/15 15:21
84784990
2023 04/15 15:29
小規(guī)模,季度開了幾萬的發(fā)票,有免稅的有百分之一的這些都是政策優(yōu)惠,常規(guī)銷售不是零稅率不是免稅項目,現(xiàn)在報稅按照百分之三,金額對不上
84784990
2023 04/15 15:30
其中,小微企業(yè)免稅銷售額,安裝百分之三得出來的
84784990
2023 04/15 15:31
實際開票按照0或者百分之一開出來的
84784990
2023 04/15 15:32
1087.43和173.24對不上
家權(quán)老師
2023 04/15 15:39
你們本身就有免稅業(yè)務(wù)還是開錯稅率呢?
84784990
2023 04/15 15:42
這個是政策的,小規(guī)模減按照百分之一開票,系統(tǒng)自帶的,還有一段時間 免繳稅,也是開票系統(tǒng)自帶的
家權(quán)老師
2023 04/15 15:43
一般是按(免稅發(fā)票金額+3%普票含稅金額)/1.01+開0.01普票的銷售收入金額填入第10行。各地稅局處理不一,請咨詢當(dāng)?shù)囟惥?/div>
84784990
2023 04/15 15:47
10行和開票金額是一致的,20行和開票稅額不一致,我怎么做賬呢
家權(quán)老師
2023 04/15 15:48
要先問清楚你們稅局怎么申報,才知道怎么做賬的哈。 按一般思路 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
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