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老師，我們是做勞務(wù)派遣的，差額開票，我填增值稅報表的時候，是不是要先填附表二，把扣除額要先填上？
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你好；??在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）的“開具增值稅專用發(fā)票”或“開具其他發(fā)票”欄中填報差額前的全部發(fā)票金額，然后在《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì)）的“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”欄次填寫扣除項目的金額。
2023 04/17 10:46
84784964 
2023 04/17 11:00
老師我說錯了，是附表一。但是我們是小規(guī)模納稅人，沒有附表三呀
meizi老師 
2023 04/17 11:09
比如
公司二季度差額后不含稅銷售額=（1250000-620000）/（1+5%）=600000（元），超過季度銷售額45萬元，不滿足小規(guī)模納稅人增值稅免征政策。
應(yīng)納稅額=差額后不含稅銷售額*征收率=600000*5% =30000（元）
1.將本期取得全部含稅收入、本期發(fā)生額、本期扣除額等分別填入《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》附列資料中。
2.2.填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表，將扣除后的不含稅銷售額填入“（二）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”中“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列，扣除前的不含稅銷售額（1250000/1.05=1190476.19）填入主表第6欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”
84784964
2023 04/17 13:50
謝謝老師，這個扣除額會填了。還有這個月的應(yīng)稅銷售額沒有超過小規(guī)模的應(yīng)稅標(biāo)準(zhǔn)，我應(yīng)該在哪里填？老是不同過呢！
meizi老師
2023 04/17 13:51
你好； 你是小規(guī)模按照你差額 不超過30萬的話；意思要免稅嗎?
84784964
2023 04/17 14:08
是的，其中3%減按1%征收的不含稅銷售額是68222.81，5%征收率專票不含稅銷售額有7358.09，普票有35687.85,，然后就總是不通過呀
84784964
2023 04/17 14:09
第九欄和第19欄的數(shù)字總填不對
meizi老師
2023 04/17 14:09
你好；? ?專票部分寫1欄次和2欄次； 你普票部分寫免稅收入欄次去? ?
84784964
2023 04/17 14:22
老師，是這個意思嗎？前面不填，還是不通過啊
meizi老師
2023 04/17 14:25
你好； 專票部分要寫哈 ； 普票部分寫免稅欄次去? ?
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