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股東借款給公司，然后由公司申報(bào)其他利息所得的，代扣代繳個(gè)稅，之后還款給股東，如何做分錄

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/17 11:33
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? 借其他應(yīng)付款貸銀行存款； 利息部分記得計(jì)提哈??
2023 04/17 11:33
84784949
2023 04/17 11:34
利息部分如何做分錄呢？
84784949
2023 04/17 11:35
比方說(shuō)申報(bào)10萬(wàn)其他利息，代扣2萬(wàn)個(gè)稅，實(shí)際利息費(fèi)用是8萬(wàn)，
84784949
2023 04/17 11:40
借：其他應(yīng)付款-股東 40萬(wàn) 管理費(fèi)用-利息支出8萬(wàn) 貸：銀行 48萬(wàn)
meizi老師
2023 04/17 11:46
?借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出貸銀行存款 ；? ? 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款? ?
84784949
2023 04/17 11:47
利息8萬(wàn)做財(cái)務(wù)費(fèi)用，但是申報(bào)是10萬(wàn)，代扣個(gè)稅2萬(wàn)，這個(gè)計(jì)提怎么樣做分錄呢？
meizi老師
2023 04/17 12:01
你好；?借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出貸銀行存款? ；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅； 繳納做分錄? ?
84784949
2023 04/17 12:05
借：其他應(yīng)付款-股東 40萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交個(gè)稅 2萬(wàn) 銀行存款 48萬(wàn) 老師說(shuō)這樣填寫嗎？
84784949
2023 04/17 12:07
實(shí)際產(chǎn)生8萬(wàn)利息，那申報(bào)的10萬(wàn)做什么分錄，應(yīng)該是應(yīng)付利息這個(gè)科目嗎？
meizi老師
2023 04/17 12:08
你好； 如果你 是先計(jì)提后支付扣個(gè)稅； 那么借財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出10 貸應(yīng)付利息10 ； 借應(yīng)付利息10 貸銀行存款 8 ； 個(gè)稅2? ?
84784949
2023 04/17 12:12
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 04/17 12:15
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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