00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我們是國(guó)有企業(yè)。業(yè)主是我們的集團(tuán)公司，我們是總承包商，子公司承包我們集團(tuán)公司的的項(xiàng)目來做，我收到財(cái)政的資金，我應(yīng)該怎么記分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好； 你這個(gè)是以你公司去? 簽訂合同； 所以是補(bǔ)助給你們；? 只是你公司 要把項(xiàng)目承包給子公司 去做而已； 是嗎?
2023 04/18 17:27
84784969 
2023 04/19 11:22
業(yè)主是我的集團(tuán)公司，總公司的項(xiàng)目承包子公司來做，子公司又承包給施工方來做。收到集團(tuán)公司財(cái)政來款，怎么做會(huì)計(jì)分錄，收到錢子公司直接付給施工方
84784969
2023 04/19 11:23
收到：借銀行存款
貸：工程結(jié)算
meizi老師 
2023 04/19 11:24
你好；? 財(cái)政來款 ；? 你這個(gè)做工程結(jié)算 不對(duì)哦 ；這個(gè)是集團(tuán)算是 提前借款給你的； 還是無(wú)償給你的?
84784969
2023 04/19 11:26
確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)付款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
然后再轉(zhuǎn)給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款
然后怎么計(jì)提成本呢
沖銷：
meizi老師
2023 04/19 11:29
你好；? 集團(tuán)公司這邊是 為什么要給你撥款的； 才好判斷科目??
84784969
2023 04/19 11:33
我是總承包，承接集團(tuán)公司的項(xiàng)目來做
meizi老師
2023 04/19 11:39
你好；? 那你收到錢做； 借銀行存款貸工程結(jié)算科目去掛著 ；? ?就不走 其他應(yīng)付款了。? ? 成本 正常做工程施工? ?
84784969
2023 04/19 11:47
那我確認(rèn)收入呢
84784969
2023 04/19 11:48
確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)付款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
然后再轉(zhuǎn)給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款
然后怎么計(jì)提成本呢，確認(rèn)收入的呢
沖銷：
meizi老師
2023 04/19 11:50
你好； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工? ?； 確定收入? ?
84784969
2023 04/19 11:52
銷項(xiàng)稅在這里提現(xiàn)嗎
meizi老師
2023 04/19 11:52
你好；? ?你做收入 的時(shí)候體現(xiàn)的 ； 這個(gè)地方不體現(xiàn)哈??
84784969
2023 04/19 11:54
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工 ；
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅確定收入
84784969
2023 04/19 11:55
那我計(jì)提成本呢
meizi老師
2023 04/19 11:55
你好；??借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工 ； ； 你做收入的時(shí)候上面已經(jīng)做了銷項(xiàng)稅??
84784969
2023 04/19 11:57
那我進(jìn)項(xiàng)稅呢，咋提現(xiàn)
84784969
2023 04/19 11:57
不明白呢
meizi老師
2023 04/19 11:57
進(jìn)項(xiàng)稅? 你做工程施工? 的時(shí)候借方也做進(jìn)項(xiàng)稅了??
84784969
2023 04/19 11:59
我現(xiàn)在是確認(rèn)收入借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工 ；
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅確定收入，
支付給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款
84784969
2023 04/19 11:59
感覺不對(duì)呢
meizi老師
2023 04/19 12:01
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 銷項(xiàng)稅 ；? 借?借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款? ；結(jié)轉(zhuǎn)成本 ：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工??
84784969
2023 04/19 12:03
收到財(cái)政撥款收到：借銀行存款
貸：工程結(jié)算，確認(rèn)收入的又銀行存款
meizi老師
2023 04/19 12:19
你好 ；? ? 這個(gè)款你的收入；如果之前已經(jīng)做了收入 ； 你工程結(jié)算下面要計(jì)提下銷項(xiàng)稅的 比如
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
貸：應(yīng)付工資/庫(kù)存商品/原材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算、銷項(xiàng)稅??
(3)登記已收的工程價(jià)款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
閱讀 234
描述你的問題，直接向老師提問
105
意見反饋
