免費(fèi)問答

老師，我還想問一下，上期有留底，這個月交了增值稅，我怎么把進(jìn)銷項結(jié)轉(zhuǎn)成0，是把留底的稅額和這期的進(jìn)項稅額和一起嗎

。你好，直接抵扣就行。

?你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，不好意思再問一下，前面的銷項和進(jìn)項都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了。最后怎么貸：應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出多交增值稅那？這樣轉(zhuǎn)完不是轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交都有余額了嗎

進(jìn)項大于銷項的時候是貸方，是用轉(zhuǎn)出多交增值稅。這樣進(jìn)項就留底了。 進(jìn)項要是小于銷項的時候。貸方是用未交增值稅。那兩個過渡的科目是可以有余額的。

老師，麻煩再問一下，如果有下個月有銷項1000元，上期留底了780，上面按您說的把進(jìn)項和銷項都轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交里面了，借方有余額。那我這個月沒有其他進(jìn)項了。上個月轉(zhuǎn)出未交和轉(zhuǎn)出多交，都有780的余額，我這個月怎么把他們結(jié)轉(zhuǎn)掉

您好，您這個就是抵直接抵扣留底的，然后差額就是交的交的。貸方用轉(zhuǎn)未交增值稅。

老師，您前面不是說，有留底，進(jìn)項和銷項都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交里面嗎？最后借方是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸方是轉(zhuǎn)出多交增值稅。我想問轉(zhuǎn)出多交增值稅這個科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉，沒有余額

你好，我是說進(jìn)項和銷項要結(jié)轉(zhuǎn)。留底的，到時候自動就抵扣了。

老師，您看一下，您不是說進(jìn)項大于銷項的是最后一個分錄嗎？轉(zhuǎn)到多交里面去了呀

你好 對這個是這樣對? ?這是說的進(jìn)大于銷 期末結(jié)轉(zhuǎn)時? ?

就是我現(xiàn)在想知道，我下個月，銷項大于這個留底了，比如我下個月的銷項是1000元，上個月留底了780，最后一個分錄，不就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 780，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，對吧老師。那下個月，我銷項有1000了，去掉留底，要交220的增值稅。怎么把那個轉(zhuǎn)出多交增值稅給轉(zhuǎn)出，余額變成0，還有上面在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項項的時候，不是把進(jìn)項和銷項都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面了嗎，所以轉(zhuǎn)出未交增值稅里面有借方余額780，怎么把他也轉(zhuǎn)出，余額為0

月底做這個分錄。代表，你要交增值稅。借轉(zhuǎn)出未交增值稅220貸未交增值稅220。

這個我會了，老師，就是上個月還有轉(zhuǎn)出多交增值稅的余額，和轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額。怎么結(jié)轉(zhuǎn)

你好，這兩個可以有余額的。

我知道有余額，老師，但總要結(jié)轉(zhuǎn)的吧，我想知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)

您好，下個月直接抵扣就行了。不用特殊的處理。