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問題已解決
老師，您好，我想問一下，就是我們公司前任會計2022年11月份的賬有很多做錯了，比如企業(yè)所得稅多計提了20多萬，實際才繳納1萬多，我的賬套我調(diào)整在23年1月份了，我的分錄是借：應交稅費-應交所得稅，貸：所得稅費用，請問這樣可以嗎？
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你好，如果是小企業(yè)會計準則做賬的可以。
2023 04/21 09:56
84785005 
2023 04/21 10:02
我們是小企業(yè)會計準則，那我這些調(diào)整在今年了，現(xiàn)在去做2022年的匯算清繳，這個要怎么做呢，麻煩老師指點一下
郭老師 
2023 04/21 10:05
匯算清繳不影響的，這個不影響你交稅。
郭老師
2023 04/21 10:05
所得稅費用，他又抵扣不了利潤總額。
84785005
2023 04/21 10:08
我剛剛分錄說錯了，我看一下我是這樣做的，借：應交稅費-所得稅，貸：本年利潤，因為所得稅費用在2022年度結(jié)轉(zhuǎn)當期損益了，這樣有沒有問題
郭老師
2023 04/21 10:13
你好，這個分錄有問題的，他怎么應交稅費直接結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤？
84785005
2023 04/21 10:16
因為跨年了，去年所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤在借方結(jié)轉(zhuǎn)了20多萬，所以我不知道要怎么做了
郭老師
2023 04/21 10:20
好，可以忽略的，先別管了。
郭老師
2023 04/21 10:20
或著你就反結(jié)賬修改。
84785005
2023 04/21 10:22
反結(jié)賬的那第四季度的所得稅申報表要更正吧，我們稅管員讓我在匯算清繳調(diào)整呢，所以你看我后年那筆貸本年利潤的分錄可以嗎？
郭老師
2023 04/21 10:24
不需要修改的，不影響你的報表，你可以試一下。
84785005
2023 04/21 10:29
意思是我最好是反結(jié)賬回去修改調(diào)整到去年去嗎？
郭老師
2023 04/21 10:30
對的，是的，是這么做的。
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