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實(shí)務(wù)
問題已解決
麻煩會(huì)的老師答一下！公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的實(shí)收資本為150萬(wàn)，但是資產(chǎn)負(fù)債表里的實(shí)收資本是250萬(wàn)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照上原來(lái)也是250萬(wàn)，但是去年公司做了分立，新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照上實(shí)收資本減少了100萬(wàn)，變成150萬(wàn)，但是稅務(wù)上沒有分立成功，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的實(shí)收資本不一致怎么處理？非常感謝！
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您好，同學(xué)，把多出來(lái)的計(jì)入到資本公積里面處理
2023 04/22 09:06
84784994 
2023 04/22 09:26
我們分立了新公司，股東和持股比例都沒有變更，只是實(shí)收資本原公司減少100萬(wàn)到新公司，但是分立沒有成功，稅務(wù)機(jī)關(guān)不允許，只是營(yíng)業(yè)執(zhí)照上變更了，作為會(huì)計(jì)我在處理賬務(wù)的時(shí)候怎么處理，資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本和營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的實(shí)收資本不一樣，對(duì)做賬報(bào)稅有什么影響？
向陽(yáng)老師 
2023 04/22 09:30
因?yàn)榉至]有成功，多出來(lái)的實(shí)收資本做賬計(jì)入資本公積-資本溢價(jià)當(dāng)中。
之前250萬(wàn)繳納過(guò)印花稅了嗎？
84784994
2023 04/23 07:52
請(qǐng)問繳納過(guò)和沒有繳納過(guò)的賬務(wù)處理方法分別是什么呢
向陽(yáng)老師
2023 04/23 07:57
您好，沒有繳納印花稅不用賬務(wù)處理，繳納的時(shí)候直接
借：稅金及附加
貸：銀行存款
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