問題已解決

老師,請問22年賬上高新研發(fā)費用漏做了,但匯算已調整,現(xiàn)在已結轉23年賬套了,請問22年漏的研發(fā)費用補在23年如何做分錄?

84784975| 提問時間:2023 04/24 10:18
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
借研發(fā)支出貸。銀行存款應付職工薪酬等等科目。
2023 04/24 10:25
84784975
2023 04/24 10:27
研發(fā)費用100%加計扣除分錄需要做嗎?
84784975
2023 04/24 10:28
22年是虧損的,那研發(fā)費用100%加計扣除分錄23年還補嗎
玲老師
2023 04/24 10:31
你好,不單獨做分錄的是在計算所得稅時直接就可以扣除,需要填寫上就行。
玲老師
2023 04/24 10:31
可以的,當年扣不了的,可以在以后年度扣。
84784975
2023 04/24 10:38
老師,22年賬上漏的研發(fā)費用能直接補在23年嗎?如果補在23年研發(fā)費用不是增多了豈不是多加計扣除了嗎?
玲老師
2023 04/24 10:41
因為研發(fā)支出科目不影響損益,你是不是后面有結轉的?后面補充一下。
玲老師
2023 04/24 10:42
加計扣除的填寫報表 可以扣 這個影響損益??
84784975
2023 04/24 10:52
老師,您說的意思是22年賬上漏的研發(fā)費用補在23年就做研發(fā)支出科目(資產類)里不影響損益,如果做在研發(fā)費用(損益類)科目里就會影響23年損益對嗎?
玲老師
2023 04/24 10:57
你好 是的 是這樣的呢??
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