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老師，您好！ 請問一下，小規(guī)模納稅人減免稅額計入營業(yè)外收入，那需要繳納企業(yè)所得稅么
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需要繳納企業(yè)所得稅
2023 04/24 14:47
84784958 
2023 04/24 14:53
那未達到起征點，是按1%還是按3%計算稅率
文文老師 
2023 04/24 15:00
未達到起征點，是按1%
84784958
2023 04/24 15:03
可申報表上是÷1.01*3%，就是沒搞懂啥意思
84784958
2023 04/24 15:05
那稅額是不是這樣計算：含稅銷售額÷1.01*0.01
文文老師
2023 04/24 15:09
稅額是這樣計算：含稅銷售額÷1.01*0.01
84784958
2023 04/24 15:17
那分錄是不是：
借：應交稅費，—應交增值稅—減免稅額
貸：營業(yè)外收入
然后這個營業(yè)外收入與主營業(yè)務收入一起填入收入總額里
文文老師
2023 04/24 15:20
分錄是對的，收入總額不包含營業(yè)外收入
84784958
2023 04/24 15:22
營業(yè)外收入只影響凈利潤哈
文文老師
2023 04/24 15:30
是， 營業(yè)外收入只影響凈利潤
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