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你好 請問 假如 2020年度，甲企業(yè)合理工資薪金支出總額100萬，實際發(fā)生職工福利費17萬，按照稅法規(guī)定，只能扣除14萬，需要納稅調增3萬。 報表填寫：職工福利費支出填寫在《職工薪酬支出及納稅調整明細表》（A105050）的第3行次。填寫賬載金額和實際發(fā)生額，核對帶出的稅收金額和納稅調整金額是否正確。 填寫賬載金額和實際發(fā)生額具體填寫那個數(shù)據(jù)？
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您好
賬載金額是賬上貸方計提的金額 實際發(fā)生額是借方發(fā)生的金額 都是填寫17 然后稅收金額是14 納稅調增3
2023 04/25 16:23
84784984 
2023 04/25 16:42
如果發(fā)生是福利費是12萬呢 和這個稅收金額是填寫12萬是嗎？
bamboo老師 
2023 04/25 16:42
發(fā)生是福利費是12萬? 按照12萬扣除 稅收金額欄次也是12
84784984
2023 04/25 16:50
《職工薪酬支出及納稅調整明細表》 老師 這個表格里面數(shù)據(jù) 怎么填寫呢?
bamboo老師
2023 04/25 16:52
根據(jù)賬上的計提數(shù)據(jù) 實際發(fā)生數(shù)據(jù)填寫 稅收欄次工資如果計提后發(fā)放了按照全額扣除填稅收欄次
福利費 工會經(jīng)費 職工教育經(jīng)費有扣除比例 稅收金額欄次系統(tǒng)自動帶入數(shù)據(jù)的
84784984
2023 04/25 16:56
稅收金額欄 沒有自動帶出數(shù)據(jù) 只有納稅調整金額自動帶出的
bamboo老師
2023 04/25 17:04
有扣除比例的 我這邊自己帶入稅收金額欄次
那您就自己填寫 高于限額按照限額填寫 低于限額按照實際發(fā)生額填寫
84784984
2023 04/25 17:15
根據(jù)賬上的計提數(shù)據(jù) 實際發(fā)生數(shù)據(jù)填寫
這個的意思是：賬載填寫計提的（貸方），實際發(fā)生就是填寫實際支付出去的金額（借方）是這樣嗎？
84784984
2023 04/25 17:22
固定資產(chǎn)清理的營業(yè)外支出 需要納稅調整嗎？
bamboo老師
2023 04/25 17:25
是的
賬載填寫計提的（貸方），實際發(fā)生就是填寫實際支付出去的金額（借方）
84784984
2023 04/25 17:28
但是 這樣填寫 就要納稅調整了
84784984
2023 04/25 17:29
工資薪金支出 是不是就是賬上的應付職工薪酬呢？計提和實際支付的
bamboo老師
2023 04/25 17:32
工資薪金支出 就是賬上的應付職工薪酬-工資
計提和實際支付的
計提了沒有實際發(fā)放 才需要納稅調增
84784984
2023 04/25 17:38
比如2022年是12月計提的 是在23年1月支付的 就是要納稅調增咯？
bamboo老師
2023 04/25 17:43
這個不需要的
匯算清繳前發(fā)放了 都不需要納稅調增
84784984
2023 04/25 18:08
賬載填寫計提的（貸方），實際發(fā)生就是填寫實際支付出去的金額（借方） 您的原話
問題：賬上記載的金額比如是15W， 實際支付12W ，其中3W是在次年1月支付了的，然后這個賬載金額填寫15W 實際發(fā)生填寫12W，稅收金額是填寫15W 是這樣嗎？
bamboo老師
2023 04/25 18:33
工資匯算清繳前發(fā)放了 都可以稅前扣除的
稅收也按照15填寫
84784984
2023 04/26 10:25
老師 這個職工教育費支出 怎么填寫
bamboo老師
2023 04/26 10:35
請問您計提了多少 實際發(fā)生了多少？
84784984
2023 04/26 10:38
是職工福利費支出 說錯了 。是應付職工薪酬”會計科目下的職工福利費金額 才填寫進去是嗎？ 乳房管理費用科目下的福利費 要填寫數(shù)據(jù)嗎？
bamboo老師
2023 04/26 10:39
您管理費用科目下的福利費 有沒有通過應付職工薪酬-福利費 計提
84784984
2023 04/26 10:39
如果是 管理費用科目下的福利費 要填寫數(shù)據(jù)嗎？
bamboo老師
2023 04/26 10:39
管理費用科目下的福利費?要填寫數(shù)據(jù)
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