免費(fèi)問(wèn)答

難道所得稅費(fèi)用可以＝當(dāng)期所得稅費(fèi)用?遞延所得資產(chǎn)。

我知道是借方

如果遞延所得稅負(fù)債可以是，所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅資產(chǎn)?遞延所得負(fù)債。

所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)

看來(lái)真的是這樣的。

同學(xué)，這個(gè)是標(biāo)準(zhǔn)的公式

明白了。所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅?當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債?當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)。

是的，同學(xué)，就是這樣

未來(lái)可抵扣金額，能不能把他翻譯成人話。

啥叫未來(lái)可抵扣。

今年你會(huì)計(jì)利潤(rùn)是0，根據(jù)稅法你要虧損100元，你就產(chǎn)生了100元的稅會(huì)差異。這個(gè)稅務(wù)虧損可以抵扣五年，也就是說(shuō)，如果未來(lái)五年稅法下計(jì)算出來(lái)你可以賺滿100元，你現(xiàn)在虧損的100元就可以用來(lái)抵扣未來(lái)的稅費(fèi)，未來(lái)可以少付應(yīng)納稅所得額100元。如果你未來(lái)加起來(lái)只賺了40元，那么這個(gè)虧損在他可以用來(lái)抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未來(lái)五年還是一直虧損，那么現(xiàn)在的這個(gè)100元其實(shí)以后都沒(méi)有機(jī)會(huì)用上了。

還是聽(tīng)不懂

就是當(dāng)期調(diào)增的這個(gè)金額，未來(lái)期間有足夠的應(yīng)納稅所得額可以調(diào)減

負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面?未來(lái)可抵扣。這個(gè)未來(lái)可抵扣有時(shí)候是0，有時(shí)候是賬面。很亂。

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值－未來(lái)能夠稅前扣除的金額 即，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是指未來(lái)不能夠稅前扣除的金額。 絕大部分的負(fù)債不涉及損益，例如短期借款的借和仍。“未來(lái)能夠稅前扣除的金額”等于0，即，絕大部分的負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。

同學(xué)，你好，幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦，謝謝