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你好老師，酒店業(yè)的一般納稅人，享受加計遞減政策，由于進項大于銷項，加計遞減填寫與否是不是一樣啊
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你好，你們今年一整年都是這樣嗎？
2023 04/27 10:43
84785014 
2023 04/27 10:49
不是的，我在做實操練習，我感覺填了跟沒填一樣，對增值稅申報表主表好像沒有影響
郭老師 
2023 04/27 10:52
你好，你看下附表四實際抵扣金額填寫了嗎？如果填寫了的話，主表19行應該有變化。
84785014
2023 04/27 13:28
實際遞減金額不能填寫的，實際遞減金額是銷項和進項比較，哪個小抵減哪個
郭老師
2023 04/27 13:29
如果進項大于銷項的話，不需要填寫實際抵扣金額，主表不體現(xiàn)的，然后他的期末余額在附表四里面體現(xiàn)，這是留著以后可以繼續(xù)抵扣的。
84785014
2023 04/27 13:34
你好，附表四就是這個，是不是等到下個月申報的時候會做為上期留底稅額直接抵扣掉
郭老師
2023 04/27 13:37
下一個月需要交稅，你填寫實際抵扣金額可以抵扣的，他這個留底不了，這個不屬于留底，他不在主表里留底里面。
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