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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,請(qǐng)問一下,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候,資產(chǎn)折舊,攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表里面,賬載金額資產(chǎn)原值,本年折舊是填寫本年固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊的期末值是嗎,累計(jì)折舊就是一直以來累計(jì)的折舊金額是嗎,那稅收金額下的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與稅收折舊、攤銷額和累計(jì)折舊、攤銷額是填寫哪個(gè)金額呢?
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本年折舊,這個(gè)是你當(dāng)年折舊的金額,如果你有處置的需要減去。
累計(jì)折舊是從買來到2022年年底折舊的金額
稅收金額下面的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ),這個(gè)填寫的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。
2023 04/27 11:56
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郭老師 
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2023 04/27 11:56
稅收折舊金額,攤銷金額,這個(gè)是你允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額。
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2023 04/27 15:06
老師,您的意思是如果固定資產(chǎn)都有發(fā)票,都按照規(guī)定計(jì)提的折舊,那么賬載金額和稅收金額下面的數(shù)據(jù)應(yīng)該是一致的是嗎
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郭老師 
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2023 04/27 15:07
對(duì)的,是的,是這個(gè)意思的。
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2023 04/27 15:10
還有個(gè)疑問哈,資產(chǎn)原值是指的當(dāng)年的固定資產(chǎn),還是累計(jì)下來的固定資產(chǎn)的總價(jià)值呢
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郭老師 
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2023 04/27 15:11
就是你賬上所有的固定資產(chǎn)的原值,不光是當(dāng)年的。以前年度的也加上。
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郭老師 
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2023 04/27 15:11
已經(jīng)銷售處理的不需要。
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2023 04/27 15:26
已經(jīng)折舊完的還需要嗎?
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郭老師 
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2023 04/27 15:28
已經(jīng)折舊完了,還在使用的,需要算進(jìn)去。
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2023 04/27 15:34
老師,我們公司換了三個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)年報(bào),每年的年報(bào)固定資產(chǎn)都是亂的,這個(gè)會(huì)有影響嗎?第一年報(bào)的數(shù)據(jù),資產(chǎn)原值和資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是兩個(gè)金額,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額第一個(gè)會(huì)計(jì)是用資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊的金額填列的,而且累計(jì)攤銷額,他也只填寫了當(dāng)年的數(shù)據(jù), 第二年的年報(bào)填寫只申報(bào)了當(dāng)年的固定資產(chǎn)與折舊的數(shù)據(jù),第三年才把之前的數(shù)據(jù)都合并了申報(bào)的,這個(gè)會(huì)不會(huì)有什么問題呀
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郭老師 
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2023 04/27 15:34
看一下賬上和你實(shí)際的固定資產(chǎn)是不是一樣的。
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2023 04/27 15:36
賬上和實(shí)際應(yīng)該沒有問題吧,出了審計(jì)報(bào)告的這個(gè)是沒有問題的,就是申報(bào)的問題,會(huì)計(jì)可能沒有理解清楚就申報(bào)了吧,都是亂報(bào),不知道稅務(wù)局以后查到會(huì)不會(huì)有什么問題,我們是小醫(yī)院,固定資產(chǎn)還挺大的,有七百多萬
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郭老師 
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2023 04/27 15:41
這個(gè)不清楚,你需要自己查一下的,你有多少固定資產(chǎn),這個(gè)應(yīng)該自己去盤點(diǎn)一下。
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郭老師 
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2023 04/27 15:41
亂報(bào)的金額能一樣嗎?
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2023 04/27 15:48
老師,您看一下申報(bào)數(shù)據(jù)吧,跟您說了固定資產(chǎn)實(shí)物沒有問題,清了評(píng)估公司來清理盤點(diǎn)的,審計(jì)公司也除了審計(jì)報(bào)告的
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郭老師 
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2023 04/27 15:50
你讓我看這些數(shù)據(jù),我核對(duì)不出來。
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郭老師 
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2023 04/27 15:50
不清楚你們這個(gè)資產(chǎn)原值是不是正確的呀。
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2023 04/27 15:51
我跟您說了不需要您核對(duì)數(shù)據(jù),我是問您是三年的數(shù)據(jù)都不一致,不連續(xù)有沒有問題
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2023 04/27 15:52
你說的不連續(xù)是上一年的期末,不等于下一年的期初嗎?如果是的話,有問題。
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2023 04/27 15:54
不等啊,申報(bào)的時(shí)候也沒有提示不連貫,有什么問題怎么處理?今年就按正確的申報(bào)不可以嗎?
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2023 04/27 15:55
那你這里那具體的問題那你自己查一下可以嗎?你什么原因不一致
你自己重新錄入的期初了嗎?有沒有隱瞞收入的,有沒有多抵扣的
正常的,減少了
你做固定資產(chǎn)清理的時(shí)候,你應(yīng)該正常處置,需要正常交稅
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2023 04/27 16:01
隱瞞什么收入啊,沒有處置固定資產(chǎn),抵扣啥啊,沒有減少啊,就是會(huì)計(jì)亂報(bào) 的
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2023 04/27 16:03
那你呢,現(xiàn)在能修改嗎?你能修改的,修改不一致的,反正是有風(fēng)險(xiǎn),
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