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營業(yè)外收入和支出匯算清繳需要做什么 要調(diào)增調(diào)減嗎
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你好；??
比如企業(yè)違約金，匯算清繳的時候可以扣除，稅收滯納金不可以扣除。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：
(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項;
(二)企業(yè)所得稅稅款;
(三)稅收滯納金;
(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;
(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出;
(六)贊助支出;
(七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出;
(八)與取得收入無關(guān)的其他支出。
? ?營業(yè)外收入； 一般 是hi 月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的； 一般不涉及調(diào)增的?
2023 04/28 09:51
84784970 
2023 04/28 09:53
那就是營業(yè)外除了罰金 滯納金要調(diào)增 其他都可以
meizi老師 
2023 04/28 09:54
你好；? ?是的； 一般是說的? 經(jīng)營原因 產(chǎn)生的合同違約金 和罰款 可以稅前扣除； 其他的 上面列舉的 這些營業(yè)外支出 都需要調(diào)增處理的??
84784970
2023 04/28 09:58
我的是安監(jiān)的罰款支出 要調(diào)增嗎 和生育津貼的補(bǔ)助部分沒轉(zhuǎn)給員工的 要調(diào)減嗎
meizi老師
2023 04/28 09:58
你好；? ? 這個要調(diào)增的 ； 2.? 津貼補(bǔ)助這個是走往來科目； 不調(diào)整哈； 你之后 轉(zhuǎn)給員工 就可以了?
84784970
2023 04/28 09:59
我說的是以后就不轉(zhuǎn)給員工了。
meizi老師
2023 04/28 09:59
不轉(zhuǎn)的話； 這部分? 記入營業(yè)外收入； 繳納所得稅的； 這個會的??
84784970
2023 04/28 10:00
不轉(zhuǎn)給員工那需要調(diào)嗎
meizi老師
2023 04/28 10:02
你好；要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入； 會繳納所得稅的??
84784970
2023 04/28 10:02
我的意思是，已經(jīng)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了。不需要調(diào)減了吧
meizi老師
2023 04/28 10:03
你好；? ?正常就是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤； 影響收入總額； 到時報所得稅即可 ；? ?匯算的時候不單獨(dú)填寫表格去調(diào)增哈??
84784970
2023 04/28 10:06
營業(yè)外收支在哪個表里面填的？
meizi老師
2023 04/28 10:07
你好；? ?在你們的 主表利潤總額? 里面 體現(xiàn)；? ?有調(diào)整的營業(yè)外支出 的 在納稅調(diào)整表里面體現(xiàn)的??
84784970
2023 04/28 10:10
其他里面嗎
meizi老師
2023 04/28 10:11
扣除類項目? 其他里面 ；? 不是這個收入類里面哦 ；下面一個扣除類? ?
84784970
2023 04/28 10:16
收到的政府補(bǔ)助不需要調(diào)減吧
meizi老師
2023 04/28 10:20
你好； 這個? 一般不用的??
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