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一般納稅人小微企業(yè)，計(jì)提企業(yè)所得稅 繳納企業(yè)所得稅分錄

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/02 13:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款
2023 05/02 13:32
84784978
2023 05/02 13:37
但是仙子啊不是有稅收優(yōu)惠嘛，300萬(wàn)元以?xún)?nèi)減按5%，那我計(jì)提的時(shí)候，是按照25%計(jì)提還是5%計(jì)提呢？如果按照25%計(jì)提，稅收優(yōu)惠部分分錄怎樣做呢？
郭老師
2023 05/02 13:41
是按照優(yōu)惠之后的來(lái)。有優(yōu)惠政策，按照優(yōu)惠的來(lái)交多少計(jì)提多少5%的稅率
郭老師
2023 05/02 13:41
優(yōu)惠的那一部分不做，不需要做賬務(wù)處理的。
郭老師
2023 05/02 13:42
你按照25%，那你不還得紅沖多計(jì)提的
84784978
2023 05/02 14:04
主要是之前會(huì)計(jì)一直做的25%，優(yōu)惠部分紅沖入營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2023 05/02 14:09
做錯(cuò)了 多交了所得稅
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