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支付設(shè)備租賃費(fèi),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元屬于那一方面的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
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是指現(xiàn)金流量的指定還是附表二的填寫(xiě)？
2023 05/03 15:20
84784974 
2023 05/04 13:21
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餐飲，住宿，運(yùn)費(fèi)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票都可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎
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某企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2021年4月出售使用過(guò)的設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額500萬(wàn)元;出售包裝物材料，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額10萬(wàn)元;處置倉(cāng)庫(kù)內(nèi)殘次品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額20萬(wàn)元。設(shè)備和包裝材料購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
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1)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬(wàn)元；另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元。
(2)本月購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬(wàn)元；另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元。
(3)銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)120輛，不含增值稅價(jià)格15萬(wàn)元/輛，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。另向購(gòu)買(mǎi)方收取包裝費(fèi)33.9萬(wàn)元。
(4)銷(xiāo)售自產(chǎn)汽車(chē)輪胎一批，取得含增值稅銷(xiāo)售額79.1萬(wàn)元。
月初該汽車(chē)廠增值稅留抵稅額8萬(wàn)元；小汽車(chē)適用的消費(fèi)稅稅率為5%，增值稅稅率13%。
購(gòu)進(jìn)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額為
購(gòu)入生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)稅額為
銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)應(yīng)納消費(fèi)稅為
該銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為
該銷(xiāo)售汽車(chē)輪胎增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為
本月的應(yīng)納增值稅為
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根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的說(shuō)法中，不正確的是( )。
A. 購(gòu)進(jìn)的餐飲服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
B. 購(gòu)進(jìn)的貨物用千增值稅免稅項(xiàng)目，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
C. 購(gòu)進(jìn)的住宿服務(wù)， 取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票， 不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
D. 購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品取得稅務(wù)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票，可按增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款×9％來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷(xiāo)售或委托受托加工13％稅率貨物則抵扣10％的進(jìn)項(xiàng)稅額。如取得的是小規(guī)模納稅人開(kāi)具的普通發(fā)票則不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝5000×10％＝500（元）
跟農(nóng)產(chǎn)品有關(guān)的稅收能否列舉一下
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查看更多- 各位老師，想知道報(bào)名初級(jí)會(huì)計(jì)的時(shí)候，要提供畢業(yè)證證明嗎，還是說(shuō)直接選什么類(lèi)型學(xué)校畢業(yè)就行 昨天
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