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老師，進項稅額轉(zhuǎn)出是要繳稅嗎？
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同學
你好 這個是需要交稅的。
2023 05/04 14:15
84785037 
2023 05/04 14:16
那分錄是什么樣的？
星河老師 
2023 05/04 14:30
同學，
1、計提增值稅會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應交稅費-未交增值稅；
2、下月交納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；
3、如果上月已繳稅金，上月交納時：借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款。月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）。
增值稅月末如何結(jié)轉(zhuǎn)
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）；
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款。
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