問(wèn)題已解決

老師那退的稅需要做分錄調(diào)賬嗎？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/05 08:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是因?yàn)槭裁丛驅(qū)е峦嘶氐氖裁炊惪睿?
2023 05/05 08:53
84784999
2023 05/05 08:54
匯算清繳的時(shí)候，第一季度有利潤(rùn)交了所得稅，后面三個(gè)季度都是虧損，讓退稅的
鄒老師
2023 05/05 08:55
你好，需要做退回稅款的分錄，不需要調(diào)整之前的賬務(wù)。
84784999
2023 05/05 08:56
等稅款退回以后做還是現(xiàn)在做23年4月份的賬的時(shí)候就做分錄？應(yīng)該怎么做分錄？
鄒老師
2023 05/05 08:57
你好，什么時(shí)候收到退稅款，什么時(shí)候做分錄。 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784999
2023 05/05 10:10
謝謝老師
鄒老師
2023 05/05 10:11
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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