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問題已解決
我們公司給別的公司負(fù)責(zé)安裝一臺機(jī)器設(shè)備，然后在安裝這個機(jī)器時自己也購買了材料放在安裝的設(shè)備上，材料有倆萬左右，就是一個月完工不了，不知道合同履約成本要不要結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，不用結(jié)轉(zhuǎn)，完工之后你再結(jié)轉(zhuǎn)就行。
2023 05/06 11:12
84784962 
2023 05/06 11:14
完工之后怎么結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師 
2023 05/06 11:15
借庫存商品，貸合同履約成本。
郭老師
2023 05/06 11:15
確認(rèn)收入之后，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。
84784962
2023 05/06 11:17
一些小的零件配件幾十到幾百不等是做原材料還是周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品？那種螺絲啊涂料，膠啊都是原材料么？那如果為了安裝這個機(jī)器買的小型幾百的工具呢咋入
郭老師
2023 05/06 11:21
你好做原材料里面借合同履約成本
貸原材料。
郭老師
2023 05/06 11:21
這個工具可以做周轉(zhuǎn)材料，
84784962
2023 05/06 11:27
那個貴的大的原材料幾萬塊錢真的可以放在安裝費用安裝費計算嗎金額感覺有點大
郭老師
2023 05/06 11:28
你好，你都一次使用了嗎？都屬于這個設(shè)備的成本嗎？如果是的話可以啊。
84784962
2023 05/06 14:33
你好老師我剛剛查了，就是我們企業(yè)適用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則2013年的版本，沒有合同履約成本，你幫我問問會計那我入賬領(lǐng)用的原材料和周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品做啥科目啊[捂臉]
84784962
2023 05/06 14:34
借主營業(yè)務(wù)成本- 工資，貸應(yīng)付職工薪酬-工資； 借主營業(yè)務(wù)成本-材料費 貸 原材料這樣是對的嗎
84784962
2023 05/06 14:34
然后就是當(dāng)月機(jī)器沒有安裝成功就是主營業(yè)務(wù)成本做暫估結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，然后下個月做賬把主營業(yè)務(wù)成本在負(fù)數(shù)沖掉，直到安裝完成開票有收款是么？那就是如果到7月報第二季度企業(yè)所得稅是只有成本沒有收入行么？
郭老師
2023 05/06 14:38
你好，那你有工程施工這個科目嗎？
郭老師
2023 05/06 14:38
沒有收入不能做主營業(yè)務(wù)成本，你的收入和成本需要匹配，如果你的收入小于成本，這種有風(fēng)險。l
84784962
2023 05/06 14:46
有工程施工科目的，那應(yīng)該怎么做
郭老師
2023 05/06 14:47
借工程施工
貸原材料周轉(zhuǎn)，材料領(lǐng)用的時候，做這個沒有確認(rèn)收入，都在工程施工里面掛著，確認(rèn)收入之后，借主營業(yè)務(wù)成本
貸工程施工。
84784962
2023 05/06 14:51
就是人工啊材料啊等其他費用都入工程施工，然后料工費都開安裝9%的發(fā)票是嗎
郭老師
2023 05/06 14:53
你好，材料13%，人工簡易計稅3%，安裝9%。這都屬于成本，都可以掛在工程施工里面。
84784962
2023 05/06 14:57
那我到時候收取費用是連材料費一起收還是可以就把安裝費抬高點就收取安裝的費用，安裝和材料加低值易耗品需要分開做賬么？
郭老師
2023 05/06 14:58
你好，可以的，可以這么做的，安裝的，你可以單獨做安裝費。
84784962
2023 05/06 15:02
是我理解的意思么？材料低值易耗品和人工直接做安裝費開安裝發(fā)票
郭老師
2023 05/06 15:03
我沒有看懂你這個易耗品是用在安裝材料還是什么的。
84784962
2023 05/06 15:04
是用在安裝材料上
郭老師
2023 05/06 15:12
可以的，可以這么做的。
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