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問(wèn)題已解決
老師 建筑施工企業(yè) 如果開票確認(rèn)收入，比方說(shuō)開票給甲方100萬(wàn)，我做分錄 借應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 然后這個(gè)工程結(jié)算還轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里嗎？還有按照開票數(shù)確認(rèn)成本是嗎？把工程施工直接轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？
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你好，你平時(shí)是按照什么來(lái)階段收入的？一般都是按照完工進(jìn)度
2023 05/06 11:27
郭老師 
2023 05/06 11:27
如果你按照完工進(jìn)度，你現(xiàn)在開了發(fā)票，沒(méi)有進(jìn)度的情況下，你就不用結(jié)轉(zhuǎn)收入，但是你需要注意一下，你這個(gè)增值稅銷售額和所得稅的銷售額，年底的時(shí)候最好是一樣的，不一樣的話，稅務(wù)局會(huì)要求你調(diào)整的。
84784962 
2023 05/06 11:34
謝謝老師提醒 老師我按照開票確認(rèn)收入 要怎么做賬啊
郭老師
2023 05/06 11:37
借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，做這個(gè)。
84784962
2023 05/06 12:10
老師那成本我就直接從工程施工里轉(zhuǎn)出來(lái)相應(yīng)的 放入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎
郭老師
2023 05/06 12:18
可以的，但是你注意一下，收入不要小于成本。
84784962
2023 05/06 13:58
老師 工程施工轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí) 是按含稅價(jià)轉(zhuǎn)入嗎？就是比方說(shuō)材料門窗不含稅價(jià)格是3849? 含稅價(jià)是1150 我轉(zhuǎn)入成本的數(shù)是這兩數(shù)之和嗎
郭老師
2023 05/06 14:03
如果你單位是一般納稅人，對(duì)方給你開的專票按照不含稅的，其他的都是含稅的。
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