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老師，請問我2022年固定資產(chǎn)報廢，轉(zhuǎn)出的累計折舊金額大于2022年計提的累計折舊金額，我在企業(yè)所得稅匯算清繳時填寫的折舊明細(xì)表里，本年折舊金額都填0嗎？
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你好，你單位沒有其他的固定資產(chǎn)折舊了嗎？2022年。
2023 05/06 16:24
84785008 
2023 05/06 16:29
還有，但是報廢資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出的而累計折舊金額大于本年已計提的累計折舊金額
郭老師 
2023 05/06 16:32
你好，你把這個你處置的減去就可以的，其他的正常填寫。
84785008
2023 05/06 16:37
老師，我用本年計提的折舊金額-處置資產(chǎn)的折舊金額后，本年折舊金額為負(fù)數(shù)，可以不調(diào)本年折舊金額嗎？我直接在累計折舊金額里減去處置資產(chǎn)的折舊，可以嗎？
郭老師
2023 05/06 16:39
不是這么算的，同學(xué)
比如你還有其他的固定資產(chǎn)，
你今年折舊總的金額-你這個處置出去的固定資產(chǎn)當(dāng)年折舊的金額。
84785008
2023 05/06 16:42
老師，這樣的話，我本年折舊金額是負(fù)數(shù)，因為今年折舊總的金額小于處置出去的固定資產(chǎn)當(dāng)年折舊的金額
郭老師
2023 05/06 16:43
負(fù)數(shù)申報不了，填寫不了，你可以試一下的，這里絕對不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
84785008
2023 05/06 16:44
我今年本年折舊金額是6萬，處置出去的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出折舊的金額40萬
郭老師
2023 05/06 16:44
2022年賬上折舊是100，你銷售出去的這個固定資產(chǎn)，它的折舊是120，這種情況下，你應(yīng)該選擇的是銷售出去的固定資產(chǎn)，當(dāng)年折舊的金額他應(yīng)該是80或者是60，然后你折舊的金額填寫的是100減去60或者是減去80。
郭老師
2023 05/06 16:44
給你寫了詳細(xì)的，你再看一下的，建議你再看一下再回復(fù)。
84785008
2023 05/06 17:04
老師，這個80或者60是怎么來的？
郭老師
2023 05/06 17:11
你好，我自己給你出的數(shù)據(jù)，比喻你2022年張尚哲就是100，他不可能這個固定資產(chǎn)，你當(dāng)年折舊是100或者是120。他只能比這個全部的折舊少。
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