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老師采用預(yù)收款方式收取租金，不是應(yīng)當按收到預(yù)收款當天確認增值稅納稅義務(wù)嗎？

你好，預(yù)收租金這個比較特殊，是按收到預(yù)收款當天確認增值稅納稅義務(wù)。 就在收到預(yù)收款的當月，做增值稅的填寫申報?

對呀老師，現(xiàn)在需要退租金，但是已將預(yù)收賬款確認收入了，然后怎么做分錄??？增值稅怎么申報呢？

你好，現(xiàn)在需要退租金，就需要做收入沖銷分錄，做增值稅的負數(shù)申報?

老師我現(xiàn)在做收入沖銷分錄了 借：主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費-銷項稅900 貸：銀行存款10900 沒有體現(xiàn)在預(yù)收賬款上，本月收到預(yù)收賬款20萬，正常應(yīng)該按19萬進行申報增值稅，但是我以前每次申報的增值稅數(shù)額都是按本月預(yù)收賬款貸方發(fā)生額進行數(shù)據(jù)申報，這次申報如果做沖銷預(yù)收賬款貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)和增值稅申報表數(shù)據(jù)就不一致了

你好，之前收取有通過預(yù)收賬款核算，那現(xiàn)在沖銷，也需要體現(xiàn)預(yù)收這個過程才是啊?

所以老師我現(xiàn)在有些蒙了，不知道怎么做分錄了

你好，做之前預(yù)收，確認收入的相反分錄?