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生活服務(wù)業(yè)，垃圾清運公司，適用加計扣除.2022年加計扣除少了，繳納的增值稅多了，2023年更正了2022年的增值稅納稅申報表，2023年，我該怎么做分錄調(diào)整2022年加計扣除的那部分？比如，我2022年加計扣除10萬，2023年更正后2022年實際加計扣除12萬，2022年多交的增值稅怎么做分錄？我公司暫時不申請退稅！我2022年做的繳納增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅120。貸：銀行存款110。 營業(yè)外收入10
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你好；? 意思是? 你現(xiàn)在補扣加計扣除部分 ； 因為跨年了。 你補扣了加計扣除； 你 多的繳納的部分會退稅回來還是以后抵減；? 你屬于什么準則； 好判斷科目的??
2023 05/09 17:55
84784981 
2023 05/09 17:58
以后會申請退稅，但現(xiàn)在不會申請，小企業(yè)會計準則，一般納稅人
meizi老師 
2023 05/09 18:00
你好 ；? 那你就做賬科目； 你這個是跨年了。 不能這樣走哦 ； 你要 做貸方營業(yè)外收入科目? ?替換成? 利潤分配-未分配利潤科目? ?
84784981
2023 05/09 18:02
我那個科目是2022年做的，2023年不知道怎么做科目了，不知道怎么處理了
meizi老師
2023 05/09 18:03
你好；? ? 在23年補做的話； 走? ?你現(xiàn)在是少做了好多金額? ？? 加計扣除 少做了好多金額? ?
84784981
2023 05/09 18:06
您的意思是，我2023年需要補計加計扣除？貸方的營業(yè)外收入換成利潤分配未分配利潤？
meizi老師
2023 05/09 18:09
你好；? 是的； 你不是說你22年 有少抵減了。? 所以要23年修改申報表的哇 ； 對的??
84784981
2023 05/09 18:12
好的這個問題明白了，還有個問題，我2022年多計提的附加稅，也需要退稅，我2023年怎么處理？怎么做分錄？
meizi老師
2023 05/09 18:12
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費- 應(yīng)交城建稅等；? 借??應(yīng)交稅費- 應(yīng)交城建稅等貸利潤分配-未分配利潤?
84784981
2023 05/09 18:16
可以沖部分是吧？
84784981
2023 05/09 18:16
沖要退的差額就行？
meizi老師
2023 05/09 18:18
你好；? 可以的 ；? ? ?做你退回來的金額即可； 比如繳納了100 ； 退了80 ； 你80 的金額? 哈?
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