问题已解决
收到22年度匯算清繳退稅,如何做分錄
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匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額小于已預繳稅額),退稅會計分錄
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/10 09:29
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84785000 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 05/10 09:32
不經(jīng)過以前年度損益調(diào)整可以嗎,借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 所得稅費用 借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/10 09:33
你好,你是小企業(yè),會計制度可以這樣子做。
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